Статья поможет разобраться, как в 1С:Бухгалтерия исчислить и уплатить туристический налог. Рассмотрим пример заполнения отчета за 2 квартал 2025. За другие периоды декларация заполняется аналогично.
Вы узнаете:
- какие настройки проверить перед расчетом налога
- как рассчитывается турналог в программе
- в какие сроки платить туристический налог
- как заполнить декларацию по туристическому налогу
[jivo-yes]
Содержание
Порядок отчетности и уплаты турналога
Сроки уплаты туристического налога в 2025 году (ст. 418.8 НК РФ):
- 1 квартал — не позднее 28.04.2025
- 2 квартал — не позднее 28.07.2025
- 3 квартал — не позднее 28.10.2025
- 4 квартал — не позднее 28.01.2026
Календарь бухгалтера на III квартал 2025 года
Уведомление по ЕНС не подается, так как представляется декларация по турналогу (п. 1 ст. 418.9 НК РФ)
- 1 квартал — не позднее 25.04.2025
- 2 квартал — не позднее 25.07.2025
- 3 квартал — не позднее 27.10.2025 (перенос с 25.10)
- 4 квартал — не позднее 26.01.2026 (перенос с 25.01)
Кто обязан уплачивать:
- Организации и физлица:
- у которых есть имущество, признаваемое объектом налогообложения
- в муниципальном образовании которых установлен туристический налог
Настройки турналога в 1С
При работе с предварительными оплатами (бронирование на сайте) установите в настройках Функциональности (Главное – Функциональность) флаг Предоплата.
Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:
Проверьте настройку туристического налога в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка Туристический налог.
По ссылке Гостиницы откройте соответствующий справочник и проверьте регистрацию всех средств размещения организации (ИП):
Внесите сведения о средстве размещения. Проверьте актуальность введенных ранее данных.
Проверка объектов налогообложения
Объект налогообложения турналогом — оказанные за период услуги временного проживания в средствах размещения налогоплательщика, принадлежащих ему на праве собственности или ином законном праве (п. 1 ст. 418.3 НК РФ).
Налог следует исчислить в момент полного расчета за проживание, независимо от периода оказания услуг (п. 1 ст. 418.7 НК РФ).
В 1С турналог исчисляется в конце каждого квартала на основании документов, на которые приходится полный расчет:
- Операция по платежной карте
- Поступление на расчетный счет
- Поступление наличных
- Отчет о розничных продажах
Чтобы программа могла определить момент полного расчета, в документе поступления денежных средств следует указать Счет покупателю.
Расчет туристического налога в 1С
Начисление туристического налога осуществляется ежемесячно. Начисленный налог округляется до полных рублей (с релиза 3.0.191.38).
Расчет туристического налога за налоговый период (квартал) выполняется одноименной регламентной операцией при выполнении процедуры Закрытие месяца раздела Операции.
После выполнения операции в регистр Туристический налог записываются данные по исчислению налога за налоговый период.
Записи в регистры
Этот же расчет доступен в удобной форме в Справке-расчете туристического налога за квартал. 
PDF
Расчет налога по примеру:
Проводки
Формируется проводка по отражению в затратах начисленного туристического налога. Автоматически используется счет 44.02 «Коммерческие расходы в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность».
- Счет затрат — Туристический налог с видом Не учитываемые в целях налогообложения
Отражение турналога в бухучете не регламентировано. В бухгалтерском учете может отражаться двумя способами:
- учитываться в доходах и расходах налогоплательщика Дт 44 Кт 68.17
- не учитываться ни в доходах, ни в расходах Дт 90 Кт 68.17
Минфин рекомендует придерживаться первого варианта отражения (Приложение к письму Минфина от 18.12.2024 N 07-04-09/128024). В 1С реализован именно этот подход.
Вариант отражения в БУ туристического налога утвердите в учетной политике организации.
Запись в регистры УСН
В целях УСН (как и в ОСНО, ЕСХН) турналог не признается ни в доходах, ни в расходах (пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, п. 4 ст. 270 НК РФ, пп. 23 п. 2 ст. 346.5 НК РФ).
Запись в регистр Книга учета доходов и расходов (раздел I) исключает сумму начисленного налога из доходов УСН.
Формирование декларации по туристическому налогу
Налоговый период по турналогу — квартал. По окончании квартала сформируйте декларацию, например, из рабочего места 1С — Отчетность (Отчеты — Регламентированные отчеты — Создать).
Титульный лист
Большинство сведений титульного листа заполняется автоматически из карточки Организации. Проверьте и при необходимости дозаполните:
- Представляется в налоговый орган (код) — код ИФНС по месту нахождения средств размещения
- по месту нахождения (учета) (код) — 620 (при необходимости выберите из списка нужный)
Раздел 2 Сведения об объектах налогообложения и расчет суммы налога
Раздел 2 состоит из двух блоков:
- данные о средстве размещения
- расчет налоговой базы и исчисление налога
Сколько средств размещения — столько листов. Раздел заполняется автоматически по данным регистра Туристический налог PDF. По кнопке Расшифровать программа перенесет в Справку-расчет туристического налога на ту часть таблицы, где отражена сумма из строки.
Раздел 1 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
Раздел 1 заполняется автоматически по данным всех листов Раздела 2.
Корректировка налогового обязательства по турналогу в 1С
Начисление туристического налога осуществляется ежемесячно. Начисленный налог округляется до полных рублей (с релиза 3.0.191.38).
Так как в декларации сумма налога округляется (а начисляется он в руб. и коп.), возникает разница между фактической суммой налогового обязательства (по декларации) и суммой, отраженной на счете 68.17 в 1С (на момент релиза 3.0.177).
Чтобы устранить расхождение, скорректируйте сумму обязательства в соответствии с декларацией датой начисления налога (в нашем примере — 30.06.2025). Создайте документ Операция, введенная вручную из раздела Операции. Только после этого выполняйте Закрытие месяца.
Уплата туристического налога
Подробнее Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
В последнем месяце квартала в процедуре Закрытие месяца Рег. операцией Начисление налогов на единый налоговый счет исчисленный турналог переносится на ЕНС.
Проводки
Совокупная обязанность по уплате туристического налога формируется на ЕНС по сроку уплаты в бюджет (п. 5 ст.11.3 НК РФ).
Сформируйте платежное поручение на единый налоговый платеж для уплаты обязательств до срока уплаты налога включительно (в нашем примере — 28.07.2025).
Уплата налога
После проведения платежа в бюджет сформируйте Списание с расчетного счета на основании платежного поручения.
Проводки
Документ формирует проводку по пополнению ЕНС.
Погашение обязанности по уплате туристического налога
Погашение обязательства по туристическому налогу в 1С делается документом Сведения об уплате налогов из раздела Операции.
Документ загружается автоматически, если подключена интеграция с ЛК ФНС или создается вручную строго по сведениям ЛК ФНС.
Документ Сведения об уплате налогов не формирует проводок и записей в регистры, видимых пользователю, за исключением УСН «доходы-расходы».
Для сумм туристического налога запись в регистр Книга учета доходов и расходов (раздел I) вносится только в части Расходов всего. В расходы УСН туристический налог не включается.
Проверка погашения обязанности
Контроль расчетов по ЕНС в программе 1С ведется только на счете 68.90 «Единый налоговый счет». Посмотреть движения по ЕНС можно в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету (раздел Отчеты) с 01.01.2025 по 28.07.2025 по дням.
Отчет показывает:
- по кредиту — совокупную обязанность
- по дебету — погашение совокупной обязанности на дату перечисления ЕНП
Отчет Расчеты по налогам на ЕНС из раздела Отчеты покажет формирование и погашение обязанности по конкретному налогу в разбивке по документам.
Подробнее Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия настроить и рассчитать туристический налог, сроки уплаты налога, заполнение декларации по туристическому налогу.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Внимание!
Актуально для 3.0.173.
EF_60021990
Если в «Отчете о розничных продажах» введено несколько строк с одной и той же номенклатурой услугой проживания, то при проведении документа в регистр «Туристический налог» неправильно записывается количество проживающих лиц как 1, оно должно быть равно количество строк в табличной части. Это значение влияет на заполнение строки 075 Раздела 2 декларации по туристическому налогу.