1С:Бухгалтерия.Корп.3.0 (конфигурация 3.0.140.29)перешли с 01.07.23 на ОСНО
Добрый день.Подскажите, пожалуйста, ситуация следующая:будучи на УСН (доходы)оформили договор лизинга на общую сумму 11 595 792-40(в т.ч.НДС).По графику платежей ежемесячно с 17.06.23 платим 290 653-30(в т.ч.НДС).Выкупной платеж включен в последний платеж и составляет 1000(в т ч. НДС).
04.05.2023 оплатила аванс по договору 3 000 000(в т.ч.НДС) Д-60.02 К-51
17.05.23 оформила поступление в лизинг ТС Д-08.04.2 К-76.07.1 сумма 11 595 792-40(НДС включен в стоимость).
19.05.2023 приняла к учету Д-01.03 К-08.04.2 сумма 11 595 792-40(НДС включен в стоимость).
С 01.07.23 перешли на ОСНО.Смоделировала ситуацию(если бы всегда были на осно) на копии с применением ФСБУ 25.Получилось:
первоначальная стоимость ОС без НДС и %% составила 7 803 262,19, %%- 1 859 898.14, НДС-1 932 632,07.
Подскажите, как с 01.07.23 скорректировать лизинг? т.е. мне надо как-то уменьшить первоначальную стоимость ОС(операциями вручную-сторно?), восстановить НУ в части счета 01К, начислить %% на 76.07.5 и НДС на на 76.07.9(вручную?), я так понимаю потом %% за май и июнь я должна списать Д-91.02 (непринимаемые) К-76.07.5, так же списать за май, июнь на Д-91,02 К-01К признание в расходах лизинговых платежей, НДС тоже списать за май, июнь на Д-91.02 К-76.07.2 ??У Вас нашла несколько статей но «старых» от 2019 года, когда еще не применялось ФСБУ 25. Прилагаю справку расчет начисления %%(как если бы лизинг с самого начала велся на ОСНО)
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, с 01.07.23 утратили право применять упрощенный бухучет и отчетность (от системы налогообложения не зависит)? Ранее учет вели также в БП КОРП и дисконтирование не применяли?
Сверьтесь, пожалуйста, с условиями:
Кто имеет право на упрощенный бухгалтерский учет и отчетность по упрощенной форме
Нам надо определиться, обязаны ли вы применять дисконтирование или можно и дальше признавать обязательства по аренде по номинальной сумме платежей – без дисконтирования (п. 14 ФСБУ 25).
с 01.07.23 утратили право на УСН(6 %)- (ввели учредителя юр.лицо). Ранее до 01.07.23 вели учет в 1С:ПРОФ.Поскольку было УСН вести фсбу с дисконтированием не было необходимости.Сейчас с 01.07.23 хочу вести все сразу с дисконтированием, тк это позволяет делать 1С:Корп (и это не сложно) и организация быстро разрастается и по доходам , и по численности.Хочу сразу при переходе с УСН на ОСНО «привести в порядок» всё, пока от начала действия лизинга прошло два месяца, а не год.
Читаю статьи и возникает вопрос: может это все можно скорректировать через ввод начальных остатков?Т.е. ввести данные по лизингу по счетам 76 и по ОС по счету 01,02 за минусом мая и июня?Как сделать все корректно?Поскольку налоговый учет по предмету лизинга ведет по фсбу 25(независимо от формулировки в договоре) лизингодатель, то у меня по налоговому учету надо привести в порядок только 01К:либо списав на 91,02(непринимаемые) расходы по лизинговым платежам.Так же списать часть суммы за май, июнь по НДС, либо на самом деле можно сделать через ввод начальных остатков??так же не пойму как корректно исправить 01.03 (вытащив из общей стоимости ОС НДС)?пока сумбур у меня-на бумаге всё уже расписала, а вот в 1С…пока надеюсь на Ваше мнение и совет.
Благодарю за ожидание
«17.05.23 оформила поступление в лизинг ТС Д-08.04.2 К-76.07.1 сумма 11 595 792-40(НДС включен в стоимость).
19.05.2023 приняла к учету Д-01.03 К-08.04.2 сумма 11 595 792-40(НДС включен в стоимость)».
Считаю, что здесь ошибка в части НДС. Поясню.
Для упрощения и большей наглядности сделала пример без документа Принятие к учету ОС
При оценке обязательства по лизингу в состав арендных платежей включаются платежи, обусловленные договором аренды, за вычетом сумм НДС как возмещаемого, так и невозмещаемого
(п. 7 ФСБУ 25/2018, приложение к письму Минфина от 18.01.2022 N 07-04-09/2185).
То есть в программе у вас изначально НДС должен быть учтен на счете 76.07.9. Для этого в документе Поступление в лизинг по ссылке НДС сверху должен быть снят флажок НДС включен в стоимость.
Проводки по документу:
Д 08.04.2 К 76.07.1 – принятие к учету арендных обязательств
Д 01.03 К 08.04.2 – принятие к учету ППА
Д 76.07.9 К 76.07.1 – принятие к учету НДС.
Далее при начислении ежемесячного лизингового платежа в периоде применения УСН в документе Поступление (акт, накладная, УПД) вида Услуги лизинга также по ссылке НДС сверху надо снять флажок НДС включен в стоимость.
Проводки по документу:
Д 76.07.1 К 76.07.2 – начислен лизинговый платеж (без НДС)
Д Счет затрат К 76.07.2 – НДС отнесен на затраты (на счет, который указан в документе Услуги лизинга в графе Счет НДС; аналитику в документе проставить нет возможности, только через ручную корректировку в движениях документа)
Д 76.07.1 К 76.07.9 – уменьшено обязательство по входному НДС.
Рекомендую сразу ввести исправления в документы, если период не закрыт, тогда не надо будет делать корректировки в текущем периоде в части исправления первоначальной стоимости ОС.
Что касается дисконтирования, поддерживаю решение его применять в вашем случае.
Особенности и последствия перехода изложены здесь
Переход с версии 1С:Бухгалтерия ПРОФ на 1С:Бухгалтерия КОРП
Для полноценного и корректного учета надо, чтобы данные были введены и отражены по одному алгоритму с самого начала.
Иначе не будет сопоставимости.
Дополнительно
Когда лучше переходить на версию 1С КОРП с ПРОФ?
Алгоритм учета лизинга в КОРП
Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами в 1С (КОРП)
Вручную начислить процентный расход на счет 76.07.5 (если период не закрыт, сделать это на дату поступления в лизинг) и за май, июнь списать проценты на непринимаемые расходы (на сч. 91). Перепровести период с января и проверить результат.
Желательно в копии ввести документы до окончания лизинга, включая выкуп, чтобы убедиться, что в итоге все закроется корректно.
Важно! До выполнения рекомендаций обязательно сделайте копию базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
.