Добрый день!
В «прибыльной» декларации списанный убыток прошлых лет отражается в:
Приложении № 4 к Листу 02 стр. 150 «Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период — всего».
Вопрос: если на убыток прошлого 2022 года уменьшаем налоговую базу за 9 месяцев 2023 года, то надо это показывать в приложении № 4 к Листу 02 , если речь идет о девяти месяцах. Или приложение 4 к листу 02 надо показывать только в первом квартале 2023 и в декларации за 2023 год (годовой)?
Здравствуйте!
Приложение 4 к Листу 02 заполняется только в декларации за 1 квартал и год. В декларации за 9 месяцев это приложение не заполняем, но уменьшение налоговой базы 9 мес. на убытки прошлых лет показываем в стр. 110 Листа 02. Программа заполняет ее автоматически.
Подробнее Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 в 1С (25.10.23) .