Добрый день!
Получено требование ФНС (в приложении) об отсутствии корреспондирующей записи в рамках книг декларанта по с/ф.
Я проверила все с/ф, и полученные, и выданные, но такой номер не зарегистрирован. На моей практике, в подобных требованиях, указывается соответствующая запись из книги покупок/продаж. В этом случае ее нет, и упомянутого номера также не зафиксировано.
Я предполагаю ответить, что указанный номер в декларации не зарегистрирован, и подгрузить книги покупок и продаж за этот период. Этого будет достаточно?
Добрый день!
Если правильно понимаю, подали уточненку по НДС за 3 квартал 2022, где по СФ с указанными реквизитами есть запись в разд. 8, но нет корреспондирующей записи в разд. 9 или наоборот?
Не было записей в разд. 8 в уточненке с КВО 25 или в разд. 9 с КВО 21?
Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней в 1С
Не было корректировки поступления с восстановлением НДС в книге продаж?
Дополнительно проверьте в этом направлении, пожалуйста.
Если все проверили и ошибок нет, тогда как вы и пишите — ответить, что указанный номер в декларации не зарегистрирован, и подгрузить книги покупок и продаж за этот период.
Дополнительно:
Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
Оксана, добрый день!
Спасибо за ответ, тщательно перепроверив все графы , обнаружила , что такой номер (из требования) указан в книге продаж, в графе номер документа , подтверждающего оплату (см. прил).
Зачет аванса — частично в 4кв.2022 и 1кв.2023. (см. прил.)
В 4 кв. 2022 в графе номер и дата счет фактуры указан номер из документа , подтверждающего оплату, т.е. номер упомянутый в требовании.
Возможно, налоговая имеет ввиду этот момент, но ведь это относится к 4 кв., а не к 3-ему. А в требовании просят предоставить уточненную декларацию или пояснения за 3 кв. 2022.
Есть правило, не давать лишней информации и четко отвечать на поставленные вопросы требования. Я в сомнениях , отправить или нет уточненную декларацию за 4 кв. , навлекая камеральную проверку за 4 кв. 2022. Или ответить , что в 3 кв. 2022 такой номер счет-фактуры не зарегистрирован. Как Вы думаете, по своему опыту?
Если все проверили и ошибок нет, отправлять уточненную декларацию не надо. Вам надо представить пояснения по своей ситуации — в 3 кв. зарегистрирован СФ на аванс, в 4 кв. НДС принят к вычету при зачете аванса.
Обсуждения по теме:
Требование ИНФС по НДС по авансам полученным
Требование о представлении пояснений НДС
Дополнительно для проверки:
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
Спасибо. Отправила.