организация получила в 4 кв 2020 г аванс, НДС с которого заплатила в бюджет. Код операции 02, строка декларации по НДС 070. По условиям договора аванс засчитывается пропорционально выполненным работам. В 3 кв. 2021 было произведено частичное возмещение НДМ с аванса код операции 22, код строки декларации по НДС 170. В 4 кв 2021 произведено по выполненным работам окончательное возмещение по НДС по тем же кодам и строкам. В 4 кв. 2021 к/агент был реорганизован путем присоединения, выполнение работ было отражено по новому ИНН и КПП. Получено требование из налоговой по даче пояснения с кодом возможной ошибки 2, где в табличной части указана сч-ф, зарегистрированная в книге продаж 4 кв. 2020, при этом в описательной части ссылка на другого к/ агента и другую сч-ф. Какие пояснения и в каком формате необходимо предоставить в ИФНС?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если ваши данные верны, то предоставляете формализованный ответ, где строку с таким счетом-фактурой оставьте без изменений. Тем самым будет подтверждена правильность сведений в книге.
Дополнительно лучше направить текстовые пояснения.
Может быть полезно Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС .
При анализе приложенных файлов какая может быть причина ошибки?
Код «2» — несоответствие данных об операции между Разделом 8 (или Приложением 1 к Разделу 8) и Разделом 9 (или Приложением 1 к Разделу 9). Например принятие к вычету суммы НДС по ранее исчисленным авансовым счетам-фактурам. Значит не стыкуются показатели между разделом 8 и 9.
Если у вас ошибки нет, то так и отвечаете на требование, что все верно.
Если что-то не так поняла, уточните вопрос.
Из данных книги продаж и книги покупок, проводок в 1С я не вижу ошибки. Прошу Вашим профессиональным анализом проверить мою информацию и подтвердить её или подсказать где ошибка
Вообще, при реорганизации вычет оформляется в обычном порядке. Проверьте свои операции по алгоритму Как принять к вычету НДС по авансу, полученному от реорганизованной компании, в момент отгрузки товара правопреемнику?
Если все верно отразили, то отвечайте, как выше написала.
Вы не приложили требование, поэтому не могу ничего по нему сказать.
Прилагаю требование
Насколько я поняла, реализацию у реорганизованной компании не видят, от этого вопрос возник.
Дайте пояснения.
Это если все по нашему алгоритму проверили и нет ошибок. Я исходя из объяснения, так понимаю, что все верно отразили.
Не так выразилась, реализацию у вас не видят на ту компанию, по которой отражен был аванс. Теперь же уже по другой прошла реализация.