Требование ИНФС по НДС по авансам полученным

Вопрос задал Светлана Б. (САРАТОВ)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

организация получила в 4 кв 2020 г аванс, НДС с которого заплатила в бюджет. Код операции 02, строка декларации по НДС 070. По условиям договора аванс засчитывается пропорционально выполненным работам. В 3 кв. 2021 было произведено частичное возмещение НДМ с аванса код операции 22, код строки декларации по НДС 170. В 4 кв 2021 произведено по выполненным работам окончательное возмещение по НДС по тем же кодам и строкам. В 4 кв. 2021 к/агент был реорганизован путем присоединения, выполнение работ было отражено по новому ИНН и КПП. Получено требование из налоговой по даче пояснения с кодом возможной ошибки 2, где в табличной части указана сч-ф, зарегистрированная в книге продаж 4 кв. 2020, при этом в описательной части ссылка на другого к/ агента и другую сч-ф. Какие пояснения и в каком формате необходимо предоставить в ИФНС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!
    Если ваши данные верны, то предоставляете формализованный ответ, где строку с таким счетом-фактурой оставьте без изменений. Тем самым будет подтверждена правильность сведений в книге.
    Дополнительно лучше направить текстовые пояснения.
    Может быть полезно Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС .

  2. При анализе приложенных файлов какая может быть причина ошибки?

  3. Код «2» — несоответствие данных об операции между Разделом 8 (или Приложением 1 к Разделу 8) и Разделом 9 (или Приложением 1 к Разделу 9). Например принятие к вычету суммы НДС по ранее исчисленным авансовым счетам-фактурам. Значит не стыкуются показатели между разделом 8 и 9.
    Если у вас ошибки нет, то так и отвечаете на требование, что все верно.
    Если что-то не так поняла, уточните вопрос.

    1
  4. Из данных книги продаж и книги покупок, проводок в 1С я не вижу ошибки. Прошу Вашим профессиональным анализом проверить мою информацию и подтвердить её или подсказать где ошибка

  5. Вообще, при реорганизации вычет оформляется в обычном порядке. Проверьте свои операции по алгоритму Как принять к вычету НДС по авансу, полученному от реорганизованной компании, в момент отгрузки товара правопреемнику?
    Если все верно отразили, то отвечайте, как выше написала.
    Вы не приложили требование, поэтому не могу ничего по нему сказать.

  6. Прилагаю требование

  7. Насколько я поняла, реализацию у реорганизованной компании не видят, от этого вопрос возник.
    Дайте пояснения.
    Это если все по нашему алгоритму проверили и нет ошибок. Я исходя из объяснения, так понимаю, что все верно отразили.

  8. Не так выразилась, реализацию у вас не видят на ту компанию, по которой отражен был аванс. Теперь же уже по другой прошла реализация.

Комментарии закрыты.