Исправление номера счет-фактуры на аванс выданный в книге покупок и продаж в 1С

Вопрос задал Екатерина Б.

Ответственный за ответ: Шаврова Ирина (★9.92/10)

Добрый день! Покупатель в 4 кв-2020 г. оплатил поставщику аванс и провел авансовый счет-фактуру, номер указал неправильный. Поступление товара и восстановление НДС было в 1 квартале 2021 года (номер указан тот же, неправильный). Теперь ФНС настаивает на корректировке декларации по НДС за 4 кв-2020 и 1 кв-2021. В книгу покупок 4 квартала 2020 года внесли изменения, сформировали доп. листы. А как вручную внести изменения в книгу продаж по восстановленным авансам 1 квартала 2021 года, чтобы сформировались дополнительные листы?

Все комментарии (7)

  2. ознакомилась, но ответ на вопрос не нашла

  3. Дело в том, что мне не требуется менять сумму НДС, а только изменить номер счет-фактуры на аванс полученного

  4. Приложение

    Екатерина, здравствуйте,
    смоделировала в тестовой базе ваш пример, мои рекомендации:

    Можно поменять номер авансовой СФ используя документ Отражение начисления НДС.

    Вы должны будете сначала выполнить сторно неправильной записи в Книге Продаж
    Потом сформировать правильную запись в Книгу продаж по авансовой СФ.

    Общий алгоритм я покажу, вы можете с ним поработать в части дат корректируемого периода, и это, похоже, единственный способ добиться отражения авансового СФ в Книге покупок в доплисте верно.

    Итак мой пример:
    В 4 кв. 2020 года выписана авансовая СФ №100. Правильный номер авансовой СФ — 105.

    Мои действия:
    На скринах к комментарию исходная авансовая СФ 100 от 20.11.2020 и ее отражение в Книге продаж.
    1. Оформляю документ Отражение начисление НДС для записи сторнирующих проводок в Книгу продаж в доп. лист за 4 кв..
    Выглядит это как у меня на рисунках: выставляете флажки как на скрине и по кнопке Заполнить или вручную на вкладке «Товары и услуги» заполняете данные.
    У суммы ставить знак минус вручную.

    1

  5. Приложение

    В результате появляется строно в доп. листе за корректируемый период.

  6. Приложение

    2. Теперь формируете исправленную запись тем же документов. Флажки устанавливаете как показано на скрине. Номер уже указываете тот, что нужен — уменя это 105.
    На вкладке «Товары и услуги» по кнопке Заполнить или вручную заполняете данные. Минус уже не ставите.

  7. Приложение

    Результат формирования доп. листа Книги продаж по неправильно введенному номеру авансовой СФ:
    видим 2 операции:
    — сторно с неправильным номером СФ 100
    — правильную операции с номером СФ 105

    То есть попробовать исправить вы можете на основе указанного документа.

    Но это достаточно «хитрая» комбинация. И мы ведь знаем, что ошибка в номере и дате счета-фактуры не относится к критичной и не препятствует вычету НДС (п. 2 ст. 169 НК РФ, Постановление АС СЗО от 01.09.2017 N Ф07-7152/2017 по делу NА13-14539/2016, Письмо ФНС РФ от 07.04.2015 N ЕД-4-15/5752).

    Обычно в этом случае в ответ на требование ИФНС высылается пояснение по поводу технической опечатки в номере СФ.
    Но если вы хотите непременно это исправить в базе, то алгоритм исправления мы вам дали.

Комментарии закрыты.