Прошу помочь в таком вопросе. ППА, аренда помещения. На 5 лет. Уже подходит к концу аренда. Отразится на счетах 01.К, 01, 02, 76.07.
Я проверяю: на отчетную дату счет 01.К плюс НДС дает счет 76.07.1 — сходится.
А вот с 01 счетом ерунда или я не понимаю. Если от 01 счета отнять амортизацию этого ОС, потом прибавить оставшиеся % и плюс НДС — должно получиться равным счету 76.07? Может, я и неправильно рассуждаю.
Здравствуйте, Галина!
Понимаете неверно, на 01 счёте у вас всегда отражается первоначальная стоимость ППА, амортизация списывается в соответствии с установленным сроком СПИ (срок договора, например), платежи по договору не равны сумме амортизации за весь период. Потому сравнивать эти показатели не нужно.
Материалы по теме:
Окончание договора аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)
Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами 1С (КОРП) .
Этот договор проводился в связи с переходом на ФСБУ от 31.12.2021 и как ОС не принимался, только через переход. Он амортизируется. Но где срок установлен? При переходе из графика взялся? Считается все правильно. Хотелось для себя понимание.
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/2024/02/2024-02-24_10-44-15-1024x158.jpg)
Да, СПИ для ППА устанавливается на основании срока аренды указанного в документе Поступление в аренду от 31.12.2021г., движение документа, вкладка — Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учёт), смотрите вложение.
Спасибо. Закрывайте вопрос. Помогли.