Почему в группе счетов 76.27 нет счета для НДС по аренде в валюте по ФСБУ 25 в 1С

Вопрос задал Марина Ч. (Казань, Татарстан)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.78/10)

Добрый день.

Помогите, пожалуйста, разобраться с НДС по аренде:

В Плане счетов 1С для группы 76.07 есть счет для НДС — 76.07.9,
для группы счетов 76.37 (у.е) — есть счет для НДС — 76.37.9,
а как учитывать НДС по группе 76.27 (валюта)?

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    Предполагаю, что причина в следующем. Входящий российский НДС может быть по договору в у.е., может быть по договору в руб., но его не может быть по договору аренды, если арендодатель иностранец и с ним заключен договор в валюте. Договор в валюте с резидентами заключить нельзя. Только в у.е. или в руб.

    Если у вас есть конкретный пример договора в валюте, когда возникает российский НДС, то приведите его, пожалуйста, с ссылками на нормативную базу для лучшего понимания вашей ситуации. Нормативка нужна по валютному контролю, который разрешает вашу операцию и по гл. 21 НК РФ в части российского НДС.

    3
  2. Добрый день!

    Договор аренды заключен с представительством иностранной компании, которая
    зарегистрирована в России в качестве самостоятельного налогоплательщика.

    В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 148 НК местом реализации услуг является РФ, т.к.
    недвижимое имущество находится на территории Российской Федерации, соответственно,
    услуга облагается НДС.

    Арендодатель выставляет счета-фактуры для вычета НДС и предоставил свидетельство о
    регистрации в налоговых органах РФ и письмо, подтверждающее, что они самостоятельно
    платят налог на прибыль и НДС.

    Как в таком случае учитывать НДС по группе 76.27 (валюта)?

    1. Здравствуйте!

      По уточнению поняла. Если будут изменения по этой части, то обязательно сообщим и разместим информацию на сайте БЭ8.
      Вам надо пожелание по автоматизации направить разработчикам на v8@1c.ru
      Пока видится возможным создать субсчет по аналогии с тем, что есть для у.е. — по наполнению все также, но в валюте.
      Номер счета, например, 76.27.9 НДС по арендным обязательствам (в валюте).
      Проще всего в у.е. субсчет скопировать и внести нужные правки.
      Настройка плана счетов: 1С
      .

      1

Комментарии закрыты