Справка 2НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Любовь Г.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте! Подскажите с Прокураторы пришел запрос, предоставить информацию о доходах некого физического лица. Это лицо оказалось муниципальным служащим, у него жили наши командировочные в 2024г , За 2024 доход понему- 86207*13%=75000, на руки он получил 75 000руб, от него есть расписка, Оформляла авансовый отчет на проживание командировочных, он просит нас ( организацию) чтобы мы ему дали справку , что он не получал от нас доход, т.к он его незадекларировал, Он утверждает что не получал от наших командировочных деньги, и расписка не от него, действительно расписка написана не его почерком, теперь ничего не докажешь
За 2024 мне придется что сдать ? наверное 2НДФЛ-уточнить? , сдать уточненную, в затраты по налогу на прибыль за 2024 взала сумму -86207, по налогу на прибыль тоже уточненку? Авансовый отчет от октября 2024. БФО за 2024 тоже переделывать ? Мы малое предприятие. БФО за 2025 тоже пока не сдала. И как бъяснить налоговой что взала такой расход по налогу на прибыль ?

Метки вопроса: БП 3.0 Есть статья, БП 3.0. Аренда имущества

Все комментарии (24)

  1. Добрый день! По факту у нас была аренда имущества у физ.лица и организация выступала налоговым агентом по НДФЛ — Ндфл по обособленному подразделению
    Уточните, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что Вы в 6-НДФЛ за 2024 год не отразили данный доход и налог?

  2. По факту была, все я отразила, но расписка написана не от него, он отказывается что получал доход, на этот доход я уменьшила налог наприбылЬ ,придется убирать эту сумму отовсюду , показала лишний расход,

  3. Добрый день! Если рассматривать вариант, что в отчете 6-НДФЛ было указано физ.лицо, которое не получало доход, тогда необходимо подать корректирующий 6-НДФЛ за 2024 год, в котором в Приложении 1 указать данную справку под тем же номером, но с кодом 99.
    Затем документом Операция отсторнировать налог с 68.01 и списать на 91 счет. Затем подать корректирующую декларацию по налогу на прибыль.
    После того как ФНС вернет переплату на ЕНС необходимо будет провести документ — Операции по ЕНС

  5. Как подать корректирующий 6-НДФЛ за 2024 год, в котором в Приложении 1 указать данную справку под тем же номером, но с кодом 99. ?Что сделать в ЗУП

  6. Если в программе отменили проведение начислений, тогда при создании отчета и установке на титульном листке номера корректировки, программа сама должна подтянуть одну справку в Приложении 1. Необходимо будет только указать код 99:

    Если справка автоматом не подтянулась, тогда можно заполнить отчет как первичный, затем установить номер корректировки на титульном листе, удалить справки в Приложении 1 по остальным физ.лицам, оставить только одну по данному физ.лице и указать в ней код 99.

    1. Добрый день! Да, в ЗУП необходимо просто распровести начисление, отчет формируем в отчетности за 2024 год.

  8. В корректировочном 6НДФЛ за 2024 нужно в строке 180 ставить сумму налога излишне удержанную 11207, чет она не заполнилась

  9. Тут есть один момент. Если заполнять строку 180, тогда нужно заполнять Приложение 1 без признака аннулирования, т.е. справку 2-НДФЛ, и в нём указывать удержанный налог, но без дохода и начисленного налога. В этом случае физ.лицо сможет вернуть данный НДФЛ по заявлению, либо в организацию, либо через ФНС.

  10. Нет у нас у не получал доход, нужно подать аннлированную справку, значит отправляю как заполнила программа. без заполнения строки 180

  11. Теперь подскажите как этот доход вернуть на подотчетника в ЗУП, подоотчетник не отчитался получается за 75000, 86207-86207*13%=75000, 86207 убрали из дохода у арендодателя, т.к нет первичных документов от него, подала кор.НДФЛ за 2024, и прибыль за 2024г. Теперь получается это доход подоотчетника, нужно сдать еще корр РСВ за 2024я так думаю, как в зуп сделать операции , если будем у него 1)удерживать из зп, 2) или он вернет деньги в кассу. напишите для 2х вариантов

  12. Добрый день! В данном случае мы можем в ЗУП провести натуральный доход как показано в публикации — Пример. Настройка натурального дохода, облагаемого НДФЛ и взносами

    В этом варианте по итогам месяца в Бухгалтерию в составе документа Отражение зарплаты в бухучете перегрузятся проводки по НДФЛ и страховым взносам с этой суммы.
    Если сотрудник вернет деньги через кассу, то в ЗУП дополнительно ничего проводить не требуется.
    Если нет и нужно будет провести удержание — Удержание неизрасходованных подотчетных сумм

    Обратите внимание, что согласно п. 4 статьи 226 НК РФ:

    При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.

    Данный контроль в программе не автоматизирован, в случае необходимости сумму удержания необходимо скорректировать вручную или разбить на несколько месяцев.

  13. В бухгалтерию ничего не надо выгружать , ошибки в БУ буду править сейчас в 2026 проводками, нужно в ЗУП сделать кор.РСВ, НДФЛ по этому сотруднику, он написал сегодня объяснительную, деньги внесет в течении 3х дней

    1. В таком случае можно провести документ Доход в натуральной форме в 2024 году как показано в публикации — — Пример. Настройка натурального дохода, облагаемого НДФЛ и взносами
      В этом случае сумма автоматом попадет в корректировочный РСВ и 6-НДФЛ.

  15. Да, это будет доход в натуральной форме.
    Скриншоты настроек начисления высылаю:


    И скриншот с примером самого документа:

  18. Дата получения дохода и дата документа в данном случае будут 31.10.2024 — последний день месяца, в котором утверждён авансовый отчёт после возвращения работника из командировки.

     1

  19. Незакрывайте пока вопрос, сейчас попробую на копии базы, перед этим я сдавала корректир. №1 6НДФЛ, убирала доход, теперь корректи №2. только по этому сотруднику?

Добавить комментарий