Здравствуйте! Подскажите, из прокуратуры пришел запрос предоставить информацию о доходах некоего физического лица. Это лицо оказалось муниципальным служащим, у него жили наши командировочные в 2024 г., за 2024 доход по нему — 86207 * 13% = 75000, на руки он получил 75 000 руб., от него есть расписка, оформляла авансовый отчет на проживание командировочных, он просит нас (организацию), чтобы мы ему дали справку, что он не получал от нас доход, т. к. он его не задекларировал. Он утверждает, что не получал от наших командировочных деньги, и расписка не от него, действительно, расписка написана не его почерком, теперь ничего не докажешь.
За 2024 мне придется что сдать? Наверное, 2-НДФЛ уточнить? Сдать уточненную, в затраты по налогу на прибыль за 2024 взяла сумму 86207, по налогу на прибыль тоже уточненку? Авансовый отчет от октября 2024. БФО за 2024 тоже переделывать? Мы малое предприятие. БФО за 2025 тоже пока не сдала. И как объяснить налоговой, что взяла такой расход по налогу на прибыль?
Комментарии закрыты.
Добрый день! По факту у нас была аренда имущества у физ.лица и организация выступала налоговым агентом по НДФЛ — Ндфл по обособленному подразделению
Уточните, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что Вы в 6-НДФЛ за 2024 год не отразили данный доход и налог?
По факту была, все я отразила, но расписка написана не от него, он отказывается что получал доход, на этот доход я уменьшила налог наприбылЬ ,придется убирать эту сумму отовсюду , показала лишний расход,
Добрый день! Если рассматривать вариант, что в отчете 6-НДФЛ было указано физ.лицо, которое не получало доход, тогда необходимо подать корректирующий 6-НДФЛ за 2024 год, в котором в Приложении 1 указать данную справку под тем же номером, но с кодом 99.
Затем документом Операция отсторнировать налог с 68.01 и списать на 91 счет. Затем подать корректирующую декларацию по налогу на прибыль.
После того как ФНС вернет переплату на ЕНС необходимо будет провести документ — Операции по ЕНС
Понятно, а как быть С БФО за 2024, исправлять
Нет, в бух.учете корректировку можно отразить в текущем периоде.
Как подать корректирующий 6-НДФЛ за 2024 год, в котором в Приложении 1 указать данную справку под тем же номером, но с кодом 99. ?Что сделать в ЗУП
Если в программе отменили проведение начислений, тогда при создании отчета и установке на титульном листке номера корректировки, программа сама должна подтянуть одну справку в Приложении 1. Необходимо будет только указать код 99:
Если справка автоматом не подтянулась, тогда можно заполнить отчет как первичный, затем установить номер корректировки на титульном листе, удалить справки в Приложении 1 по остальным физ.лицам, оставить только одну по данному физ.лице и указать в ней код 99.
Отчет формируем в отчетности за 2024 ? все получилось. В зуп только распроводим начисление прочих доходов
Добрый день! Да, в ЗУП необходимо просто распровести начисление, отчет формируем в отчетности за 2024 год.
В корректировочном 6НДФЛ за 2024 нужно в строке 180 ставить сумму налога излишне удержанную 11207, чет она не заполнилась
Тут есть один момент. Если заполнять строку 180, тогда нужно заполнять Приложение 1 без признака аннулирования, т.е. справку 2-НДФЛ, и в нём указывать удержанный налог, но без дохода и начисленного налога. В этом случае физ.лицо сможет вернуть данный НДФЛ по заявлению, либо в организацию, либо через ФНС.
Нет у нас у не получал доход, нужно подать аннлированную справку, значит отправляю как заполнила программа. без заполнения строки 180
Да, я думаю, в данном случае так будет лучше.
Теперь подскажите как этот доход вернуть на подотчетника в ЗУП, подоотчетник не отчитался получается за 75000, 86207-86207*13%=75000, 86207 убрали из дохода у арендодателя, т.к нет первичных документов от него, подала кор.НДФЛ за 2024, и прибыль за 2024г. Теперь получается это доход подоотчетника, нужно сдать еще корр РСВ за 2024я так думаю, как в зуп сделать операции , если будем у него 1)удерживать из зп, 2) или он вернет деньги в кассу. напишите для 2х вариантов
Добрый день! В данном случае мы можем в ЗУП провести натуральный доход как показано в публикации — Пример. Настройка натурального дохода, облагаемого НДФЛ и взносами
В этом варианте по итогам месяца в Бухгалтерию в составе документа Отражение зарплаты в бухучете перегрузятся проводки по НДФЛ и страховым взносам с этой суммы.
Если сотрудник вернет деньги через кассу, то в ЗУП дополнительно ничего проводить не требуется.
Если нет и нужно будет провести удержание — Удержание неизрасходованных подотчетных сумм
Обратите внимание, что согласно п. 4 статьи 226 НК РФ:
Данный контроль в программе не автоматизирован, в случае необходимости сумму удержания необходимо скорректировать вручную или разбить на несколько месяцев.
В бухгалтерию ничего не надо выгружать , ошибки в БУ буду править сейчас в 2026 проводками, нужно в ЗУП сделать кор.РСВ, НДФЛ по этому сотруднику, он написал сегодня объяснительную, деньги внесет в течении 3х дней
В таком случае можно провести документ Доход в натуральной форме в 2024 году как показано в публикации — — Пример. Настройка натурального дохода, облагаемого НДФЛ и взносами
В этом случае сумма автоматом попадет в корректировочный РСВ и 6-НДФЛ.
Он не отчитался поподотчетным суммам, это доход в натуральной форме
Да, это будет доход в натуральной форме.
Скриншоты настроек начисления высылаю:
И скриншот с примером самого документа:
Дата получения дохода, дата утверждения авансового отчета 27.10.2024 ?
и дата документа ?
Дата получения дохода и дата документа в данном случае будут 31.10.2024 — последний день месяца, в котором утверждён авансовый отчёт после возвращения работника из командировки.
Незакрывайте пока вопрос, сейчас попробую на копии базы, перед этим я сдавала корректир. №1 6НДФЛ, убирала доход, теперь корректи №2. только по этому сотруднику?
Вопрос пока не закрываем. Да, теперь новая корректировка только с данным сотрудником.
Подскажите в 6НДФЛ кор №2, показываем только этого сотрудника, а то подтягивается еще арендодатель по которому аннулирующую справку подавала
Добрый день! Да, показывает в отчете только одного сотрудника.
как заполнить РСВ уточ по командировочному за 2024год
В РСВ в разделе 3 тоже должен быть только один сотрудник, по кому была корректировка.
Если провести документ Доход в натуральной форме датами 2024 года, то корректировочный отчет должен заполнится автоматически.
В корректировочном РСВ дополнительно должны появиться:
— в Подразделе 1 Раздела 1 доход — в стр. 030, 050 и исчисленные страховые взносы с него — в стр. 060
— в Разделе 3 стр. 140,150 — доход и исчисленные страховые взносы с ниго — в стр. 170
Сделала перерасчет страховых взносов за октябрь 2024, тогда отчет РСВ заполнился