Добрый день! Мне требуется проверить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль с учетом курсовых разниц за год. Я взяла только один месяц — январь 2024 года — и разобрала начисления по нему очень подробно со скринами. Остался совершенно непонятым раздел «Признание доходов и расходов по отложенным курсовым разницам при погашении задолженности (налоговый учет)» и то, что после него в справке-расчете переоценки. Смысл в том, что именно из этого раздела заходят суммы в доходы и расходы НУ, которые объяснить невозможно.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Проверка курсовых разниц в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Относится ли система кондиционирования к отделимому улучшению здания Добрый день. Мы устанавливаем в арендованном здании систему кондиционирования (сплит-системы). В договоре не прописано, что считать неотделимым, а что считать…
- Не формируется декларация по УСН, если регистрация ИП в конце декабря в 1С Добрый день! Получил решение о приостановке операций по расчётному счёту, в решении указано, что не была предоставлена декларация по УСН,…
- Нужно ли отправлять в ФНС квитанции о получении входящих требований в 1С Добрый день! Что за право выбора по подтверждению приема требований? Поставила галочку, что не обязательно подтверждать. Сегодня изменила, что надо.…
- УСН доходы-расходы, надо ли указывать в Уведомление по ЕНС минимальный налог, если за полугодие аванс по УСН с минусом в 1С Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как решить ситуацию. за 1й квартал оплатили налог УСН 11 тысяч, хотя по факту налог был 5…
Статьи по этой теме
- Ответы на самые горячие вопросы по АУСН в 1С:Бухгалтерия, часть 2 Полная запись Разбивка записи по темам НДФЛ и зарплата на АУСН через банк Банки и личный кабинет АУСН — сбои,…
- ВЭД: изменения в законодательстве с 1 октября 2023 года. Законодательство Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
- Налоговики уточнили, как применять КС по бухотчетности ФНС выпустила Письмо от 10.03.2020 N ВД-4-1/4134@, уточняющее применение контрольных соотношений (КС), которые приведены в более раннем Письме от 30.07.2019…
- Почему во второй «проверочный» документ «Отражения зарплаты в бухучете» могут попадать сотрудники с одинаковыми суммами с плюсом и минусом? Создаем документ Отражение зарплаты в бухучете (Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете). Затем создаем еще одно Отражение… для перепроверки все…
Здравствуйте!
Вопрос в работе. Что поможет разобраться и будет полезным в дальнейшем.
В налоговом учете применяются счета.
Субсчет 97.КР «Отложенные расходы по курсовым разницам» предназначен для обобщения информации о суммах переоценки в налоговом учете по налогу на прибыль требований и обязательств на конец месяца, которые будут признаны в качестве расходов в будущих отчетных периодах.
Субсчет 98.КР «Отложенные доходы по курсовым разницам» предназначен для обобщения информации о суммах переоценки в налоговом учете по налогу на прибыль требований и обязательств на конец месяца, которые будут признаны в качестве доходов в будущих отчетных периодах.
Связи с ПБУ 18 они не имеют. Слово «отложенные» говорит о том, что доходы и расходы по курсовым разницам в НУ будут признаны не сразу, а при наступлении определенных событий. Как это предусмотрено НК РФ. До этого момента данные надо где-то накапливать, поэтому ввели эти специальные счета.
Дополнительно
Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3
Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С
Где в программе посмотреть анализ по отклонениям курса продажи от курса покупки
чтобы понять, что те цифры тоже верны?
По активам, выраженным в иностранной валюте и учитываемых на счетах денежных средств (50, 52, 55, 57), правила переоценки остались прежними.
Как проверить курсовые разницы по операциям покупки/продажи валюты при отклонении курса от ЦБ можно посмотреть в материале:
Покупка и продажа валюты в 1С 8.3 Бухгалтерия примеры, проводки
Новые правила переоценки действуют для остатков на счетах 60, 62, 66, 67, 71, 76 обязательств в иностранной валюте
Программа сравнивает эти остатки и автоматически рассчитывает курсовые разницы на конец каждого месяца и на дату погашения обязательств.
Для более детального анализа результатов расчёта можно обратиться к разделу Операции — Справки-расчёты — «Справка-расчёт переоценки валютных средств».
Если вы хотите дополнительно проверить корректность расчётов, вы можете настроить таблицу в удобном для вас формате в Excel и параллельно вносить данные.
Система работает по алгоритму, основанному на действующем законодательстве, поэтому ошибок быть не должно.
Дополнительно к материалам, данным выше, с отрицательными и положительными разницами поможет разобраться статья:
Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С
Для лучшего понимания ситуации добавили дополнительные комментарии по вашим вопросам.
Посмотрите, пожалуйста, вложение.
Вы уже проделали большую работу по анализу данной тематики. Остались некоторые акценты расставить и все разложится по полочкам.
Огромное огромное спасибо!!!! Эта тема очень мне трудно дается
Спасибо что не бросаете
Юлия, с учетом пояснений еще раз спокойно по всем своим суммам пройдитесь. Правила разные по БУ и НУ сделали, это затрудняет понимание у всех.
Но на конкретных суммах разберете и полная картина обязательно сложится. 🍀🍀🍀