Добрый день! Мы занимаемся продажей промышленного оборудование(перепродавцы) ,выиграли тендер продаем школе витрину холодильную. В процессе подключения оборудование было выявлено(наемной организацией) ,что не хватаем 3-х запчастей (внутренних встроенных в витрину). Мы написали своему поставщику претензию, поставщик отказал ,что при погрузки все было. Наш директор ,конечно хочет все решить полюбовно, что бы нам заплатили деньги за товар и не вносили нас в список недобросовестных поставщиков. Оборудование еще наше, по договору переход право собственности после ввода в эксплуатацию .Вопрос как нам оприходовать и списать эти запасти и транспорт которым везли. в ну и в бу в 1с бух?
Все комментарии (28)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Я правильно вас поняла — поставщик отказывается вам поставить недостающие детали. Ваша организация будет закупать эти детали дополнительно за свой счет. В таком случае оприходовать оборудование нужно в полном комплекте, с доп. расходами на транспортировку.
Варианты учета транспортных затрат в 1С
Далее списать недостающие запчасти.
Списание недостающих ТМЦ оформляется документом Списание товаров.
Документ формирует проводку:
Дт 94 Кт 41.01 — списание недостачи товаров по фактической (балансовой) стоимости.
Перечень случаев, при которых необходимо восстанавливать НДС, перечислен в п. 3 ст. 170 НК РФ, и он закрытый. Списание ТМЦ, выявленных в результате недостачи при инвентаризации, в этом перечне прямо не поименовано. Однако контролеры долгое время придерживались позиции, что при выбытии имущества по причинам, не связанным с реализацией или безвозмездной передачей, необходимо восстанавливать НДС, ранее заявленный к вычету.
Если вы принимаете решение восстановить НДС по недостаче, обнаруженной в результате инвентаризации, то это необходимо сделать в том налоговом периоде, в котором недостающее имущество списывается с учета.
Восстановление НДС отражается документом Восстановление НДС через раздел Операции – Регламентные операции НДС.
Дт 91.02 Кт 68.02 — НДС, ранее принятый к вычету, восстановлен.
Подробнее в нашем материале:
Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи в 1С
Я сейчас консультантам по законодательству написал (узнать как с закон-й стороны нужно провести это)
вот что мне ответили ,а как это можно сделать как списать товары в 1с на 44? это же не услугу
В бухгалтерском учете, в соответствии с ФСБУ 5/2019 «Запасы» расходы на приобретение запасных частей, могут быть учтены в составе расходов на продажу, с отражением на счете 44 (п. 21 ФСБУ 5/2019):
Д 44 К 60 — отражены затраты, связанные с приобретением запасных частей
В налоговом учете, стоимость запасных частей может учитываться в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, на основании пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ (Письмо МФ РФ от 05.02.2010 N 03-03-06/1/51).
Верно, технически в документе Поступление товаров: Накладная, УПД без ручных корректировок в движениях документа отразить не получится.
Считаю, что поступление материалов нужно отразить документом Поступление товаров: Накладная, УПД Дт 10 Кт 60, а затем Операцией, введенной вручную списать Дт 44 Кт 10
так а правильно как на 44 или 94? есть статьи? рекомендации?
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Если оформлять данную операцию правильно, нужно при недопоставки товаров составлять Акт о расхождениях и Претензию поставщику. Далее оформляется корректировка по согласованию сторон:
Недопоставка товаров с выставлением ТОРГ-2 после приемки в учете Покупателя
Поскольку поставщик отказывается выставлять корректировочные документы, считаю верным в вашей ситуации списать на 94 счет.
Обсуждение подобной ситуации:
Списание импортного товара из-за недостачи в 1С
Это не недопоставка товара ,а внутри товара нет запчастей без нее товар не работает(оборудование), поставщик отказал так как есть видео («ТИПО») перед загрузкой нам товара всё было. Я понимаю ,что даете консультации по 1с , я про нее и спрашиваю как верно какими проводками и операциями в 1с это провести. Но у вас очень много статей, т.е весь сайт построен на статьях , в них и примеры и ссылки на законы. Мы торговая организация и такое может быть постоянно то чего то не хватит то чего то сломается. ПРОСЬБА у же не первый вопрос, разработать такую статью с примерами и решением. Так как мы кормер.подписчики,платим деньги и как все другие хотим получать ответы. А то другим все в статьях разложено по полочкам с сылками на статьи и законы, а нам нет. как то не честно.
Давайте рассуждать т.к. бухгалтер может что-то отразить только на основании первичных документов и в рамках правового поля.
Поставщик отгрузил комплект, есть видео.
Товар получили и в момент получения его украли.
Или дальше разместили на складе и там его похитили.
Или есть подтверждение, что детали были, ответственные за процесс сотрудники его передали подрядчиками и там детали пропали.
Значит надо писать заявление в полицию и оформлять кражу. Оформлять претензию 3-й стороне, если это ее вина.
Если ищите какие-то обходные маневры. Оформляете тогда, например, что получили, оприходовали, уронили и разбили.
Отражение в 1С зависит также и от того, как приходуете комплект. По частям т.е. есть все составляющие Д 41 часть 1, часть 2… или Д 41 Комплект. Нигде в учете не видно, что есть составляющие. В первичных документах от поставщика выделены детали или нет.
Вопрос к вам, где детали, если поставщик их отгрузил, а на складе их нет. Как на складе это оформили — ведь факт отсутствия не могли не зафиксировать. И когда будет ответ на него, можно подобрать к нему схему отражения.
Далее, директор, что именно хочет решить. Он еще раз приобретает эти детали и передает заказчику. Или как-то иначе.
Учесть детали, которые не передали никому и которых нет в наличии по Д 44 т в НУ видится некорректным. Здесь больше напрашивается вариант
Недостача при инвентаризации (виновное лицо не обнаружено) в 1С
Недостача при инвентаризации (виновное лицо обнаружено) в 1С
Что думаете с учетом этого?
Товар получили и в момент получения его украли.- его не могли украсть
Или дальше разместили на складе и там его похитили.- тоже самое не могли витрина не вскрыта была
Вопрос к вам, где детали, если поставщик их отгрузил, а на складе их нет. Как на складе это оформили — ведь факт отсутствия не могли не зафиксировать.- я все указала в вопросе, нет когда приходовали этого не видно . вот
В процессе подключения оборудование было выявлено(наемной организацией) ,что не хватаем 3-х запчастей (внутренних встроенных в витрину). я склоняюсь к недостачи, но столько опыта нет у меня,это же товар (оборудование отдельно)
а вот законодали мне сейчас так пишут(ниже), слушать или нет не могу решить, Ваш сайт(вашу команду) и вас конкретно Мария, знаю больше и верю вам больше вот и хотела узнать у вас, а лучше как уже писала статью ссылками на законы, что бы при вопросе очередном мне не писали ,что вы консультируйте только по 1с
1. На счете 44 «Расходы на продажу» учитываются не только услуги, а все расходы, связанные с продажей товаров. В связи с этим, поскольку, на счете 41 уже сформирована себестоимость витрины и списана при отгрузке покупателю, то стоимость запасных частей можно учесть на счете 44.
Кроме того, запасные части не являются для вас товаром, поскольку, они приобретаются не специально для целей их самостоятельной продажи, а в целях доукомплектации витрины.
Согласно Приказу МФ РФ от 31.10.2000 N 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению», затраты, собранные на счете 44 списываются в дебет счета 90 «Продажи».
Д 44 К 60 – отражены затраты, связанные с приобретением запасных частей
Д 90 К 44 – списаны эти затраты
2. Что касается учета стоимости запасных частей как потерь от брака, то счет 28 «Брак в производстве» используется в производственных организациях при реализации своей готовой продукции и обнаружении в ней брака.
В данной ситуации, ваша организация не является производителем витрины, ваша организация покупает эту витрину для дальнейшей продажи, поэтому, правильнее расходы на приобретение запасных частей учитывать на счете 44 «Расходы на продажу», как указано выше.
Наш директор ,конечно хочет все решить полюбовно, что бы нам заплатили деньги за товар и не вносили нас в список недобросовестных поставщиков. Оборудование еще наше, по договору переход право собственности после ввода в эксплуатацию .Вопрос как нам оприходовать и списать эти запасти и транспорт которым везли. в ну и в бу в 1с бух?
С заводом спорить… просто посылают ,с гос.учреждением тем более вопрос короткий не платим вы плохие занесем вас в список
поэтому я пишу
У нас здесь 2 составляющие в вопросе получаются — старые детали и новые детали.
Если правильно поняла ответ по нормативке. Он не про пропавшие детали. Он про те детали, что вы купили второй раз и передаете гос. учреждению.
Они предлагают ничего не делать с той частью, которой не оказалось в наличии. И провести новые детали по Д 44.
Уточните, пожалуйста, купили эти детали отдельно второй раз у завода и передали по претензии заказчику?
У нас здесь 2 составляющие в вопросе получаются — старые детали и новые детали. -одна составляющая, у нас нет старых деталей. ИХ вообще не было при покупки витрины(мы купили витрину а не запчасти отдельно), мы купили новые за деньги и вот нам нужно решить куда их списать., когда мы установим в витрину.
вот как в вопросе
продаем школе витрину холодильную. В процессе подключения оборудование было выявлено(наемной организацией) ,что не хватаем 3-х запчастей (внутренних встроенных в витрину).
Уточните, пожалуйста, купили эти детали отдельно второй раз у завода и передали по претензии заказчику?- не второй а первый, и передали компании которая занимается мотажем и вводом в эксплуатацию ,а не школе (заказчику)
Имела в виду, что были детали в составе витрины. Но т.к они загадочным образом исчезли.
Их купили второй раз отдельно и это надо отразить.
Из исходного вопроса поняли, что надо выбытие старых деталей отразить. Теперь ясно, что вопрос не в них, а в новых.
—
Тогда предложение такое, чтобы воплотить эту рекомендацию с учетом своей специфики
Д 44 К 60 – отражены затраты, связанные с приобретением запасных частей
Д 90 К 44 – списаны эти затраты
Отражайте
Д 10.01 К 60, Д 19 К 60, Д 60 К 51 — по первичке
Д 44 К 10.01 — по дате передачи подрядчикам
Д 90 К 44 — будет в Закрытии месяца
Счет 10 здесь вспомогательный и пройдет транзитом. Он закроется внутри периода. Поэтому он нам помогает отразить все необходимые операции автоматически и корректно.
Д 10.01 К 60, Д 19 К 60, Д 60 К 51 — по первичке
Д 44 К 10.01 — по дате передачи подрядчикам
Д 90 К 44 — будет в Закрытии месяца
Счет 10 здесь вспомогательный и пройдет транзитом. Он закроется внутри периода. Поэтому он нам помогает отразить все необходимые операции автоматически и корректно.
Какими операциями провести? В 1с так настроен учет через 10.21.1(во вложении) или нужно сажать на 10.01 а потом уже на 44?
В данном случае считаю не принципиально.
Поступление товаров проведите документом Поступление товаров: Накладная, УПД. На основании поступления товаров проведите документ Расход материалов.
Д 44 К 10.01 — по дате передачи подрядчикам- документом расход материалов (требование накладная)?
Мария спасибо огромное, ка всегда выручаете.
подскажите пожалуйста ранее у меня был вопрос, только там не нехватало запчастей, а была сломана запчасть, долго думали с бухэкспертом и с др.закондателями приняли решение на сч. 94 если товар еще Ваш и не принят покупателем, просто учитывайте запчасть как потери от брака (письмо Минфина от 27.07.18 № 03-03-06/1/52985). а потом списали на 91 списание товара на ремонт по гарантии на прочие расходы Лист 02 Приложение N 2 стр. 300 «Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам. Может ту тоже надо на косвенные,90,07?
По нашему текущему вопросу
Д 44 К 10.01 — по дате передачи подрядчикам- документом расход материалов (требование накладная) — абсолютно верно понимаете
—
По поводу детали, которая в другой ситуации была сломана. Так понимаю этот вопрос
Как закрыть 94 счёт, учтена сломанная запчасть по гарантийному ремонту в 1С
Какая у вас ситуация уточните, пожалуйста.
Купили товар в его составе была деталь. Она отдельно выделена в документах. Т.е приходовали часть 1, часть 2…
Отгрузили покупателю товар и выяснилось, что часть 2 сломана.
Поставщик отказался ее менять, поэтому купили часть 2 отдельно.
Затем передали ее покупателю в рамках гарантии по его претензии. Покупатель за деталь не платил.
Резерв на гарантийный ремонт не создаете.
Такая ситуация или как-то иначе?
вот этот вопрос
Мы продали товар (тестомес) клиенту (сделали реализацию по упд). При запуске этого тестомеса(при установки, права собственности не перешло как и у витрины, установку делала стороння организация ) выяснилось Тестомес спиральный, отломлен концевик, в связи с чем он не видит дежу и не запускается(это как по акту написано). Мы хоти купить это концевик отдельно и установить ее на этот тестомес. Как в в 1с учете ну и бу отразить эту операцию, Т,Е покупко новой запчасти?
Резерв на гарантийный ремонт не создаете.- нет но это наверное еще не как гарантия, тестомес еще клиент не принял ,условия после ввода в эксплуатацию
Купили товар в его составе была деталь. Она отдельно выделена в документах. -нет
Поставщик отказался ее менять, поэтому купили часть 2 отдельно.-да
Я вопрос перефразировала (объяснения добавила) с связи с вашими вопросами. Тот который вы отметили вопрос-это вторая часть про списание 94сч, была ранее первая часть как раз куда отнести в 1с на какой счет
По уточнениям принято, Наталья.
Анализируем ситуацию, вернемся с обратной связью. Спасибо за понимание!
По данной тематике дополню.
Проанализировав первый и второй случай, можно сказать, что они относятся к гарантийному ремонту.
И проводки со счетом 44 подходят. Могут быть идентичными.
Если хочется единообразия внутри года, есть возможность переделать в 2024, то можно и первый случай провести через 44.
Но критичности в данном вопросе не вижу. Переделывать не обязательно.
Из общего материала, который может быть полезен, предложу этот
Гарантийный ремонт у производителя в 1С
Здесь обратила бы еще внимание на НДС. При гарантийном ремонте есть льгота — освобождение от НДС. Раздел 7 декларации по НДС — код 1011206.
Входящий НДС включается в стоимость покупки.
А как в данном вопросе это может быть гарантийным ремонтом если гарантия еще не началась. Товар наш покупатель не принял.
А у нас как у покупателя тоже нет гарантии, так как наш поставщик нам отказал говорит при погрузке товара все запчасти были на месте
В общем ничего не понятно, так же в этой статье про безвозмез.передачу , мне ее никто не подпишет, оборудование клиент не принял…
Да, согласна с вами. Тут завязка на документы и на обратную связь от контрагента. Приходится подстраиваться и это учитывать. Потому что здесь не штатная ситуация.
И по этой причине первый случай бы не трогала и уже оставить, как есть.
Тема Гарантийный ремонт у производителя в 1С
мы занимаемся просто продажей перепродавцы, отдельный темы нет для продажников(если это не гарантийный ремонт) а вот так то запчастей не хватает , то что то разбилось или выпало в период транспортировки(как в другом вопросе) но и наш поставщик(завод) и наш транспортник (который нам вез товар) могут доказать что они не виноваты. Как и куда нам эти расходы девать. Как и куда можно написать ,что бы эти статьи сделали у вас на бухэксперт для нас ВСЕХ, не производителей.
Если бы поставщик принимал, было бы все гладко. А тут получается один на один с этим остаешься. Поэтому действуем по ситуации.
И по этой причине первый случай бы не трогала и уже оставить, как есть.- Мария, а в декларации по прибыли где это должно? в какой строе эти расходы должны пройти?
С учетом этого обсуждения, это Прочие внереализационные доходы (расходы)
Как закрыть 94 счёт, учтена сломанная запчасть по гарантийному ремонту в 1С
ниже написала. это мой вопрос и есть про списании 94 счета
Ранее мне советовали В расходы можете принять на основании п. 9 ст. 264 НК ( расходы на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию, включая отчисления в резерв на предстоящие расходы на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание (с учетом положений статьи 267 НК).
вычитала где то в статье на сайте -списание товара на ремонт по гарантии на прочие расходы Лист 02 Приложение N 2 стр. 300 «Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам
Но так как это все таки не гарантийный ремонт и мы доказать не сможем, так может в декларации по прибыли это другая статья, и с 94 нужно было списать не 91,2 гарантийный ремонт, а на другие прочие расходы ?
Да, как раз ориентировалась на ваше прошлое обсуждение. Здесь исходя из того, к чему склоняетесь по общей ситуации.
Если уверенность про гарантийный ремонт — переходите на эту методику.
Если все-таки не вписываетесь в гарантию, есть сомнения на ее счет, внереализационные доходы (расходы).