Как закрыть 94 счёт, учтена сломанная запчасть по гарантийному ремонту в 1С

1. Здравствуйте, Наталья!

   Закрыть 94 счёт можно операцией вручную, проводка Дт 91.02 (Прочие внереализационные доходы (расходы)) — Кт 94

   Общий алгоритм в материале:
   Недостача при инвентаризации (виновное лицо не обнаружено) в 1С

   Может пригодиться обсуждение:
   Списание товара, пришедшего в негодность. Аналитика при списании суммы со счета 94 в 1С

2. Спасибо, ну у меня как бы не недостача, а замена сломанной запчасти по гарантии, мы можем в 1С отнести как недостача при отсутствии виновных лиц и принять по налогу на прибыль 91.02?

3. Статья дана для понятия общего алгоритма, у вас аналитика по списанию будет Прочие внереализационные доходы (расходы), не недостача при отсутствии виновный лиц.
   В расходы можете принять на основании п. 9 ст. 264 НК ( расходы на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию, включая отчисления в резерв на предстоящие расходы на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание (с учетом положений статьи 267 НК).

4. Добрый день, Галина, сейчас закрываю год и смотрю эту операцию по закрытию года, сумма с НДС списана, это верно? Во вложении.

5. Наталья, верно понимаю, НДС к вычету не принимали по этой запчасти?
   На 19.03 он возник в результате возврата сломанной запчасти и отражения этого факта в учёте.
   Тогда всё верно, восстановить его вы не вправе, т.к. предоставили запчасть взамен сломанной.
   Принять к вычету вы его могли бы в случае возврата некачественного товара в рамках гарантийных обязательств покупатель, который является плательщиком НДС, покупатель должен оформить корректировочный счёт-фактуру (п. 3 ст. 168 НК).
   Этот документ позволяет продавцу принять к вычету НДС, уплаченный за возвращённый товар, (абз. 3 п. 1 ст. 169 НК).

   Если это НДС, который был изначально на счёте 19.03 при покупке этой запчасти у поставщика, то вы вправе принять его к вычету и не восстанавливать.
   При списании брака НДС ранее принятый к вычету не восстанавливается, т.к.
   случаи, когда нужно восстанавливать НДС, указаны в п. 3 ст. 170 НК.
   Среди них нет такого основания для восстановления НДС, как списание товара из-за брака.

6. НДС к вычету не принимали по этой запчасти? — Верно. НДС к вычету не брала (во вложении проводки по списанию).
   Вот то, что ниже написано, вообще не поняла. Мы НДС не принимали к вычету, мы купили у поставщика товар и списали его на 94 в результате замены сломанной запчасти по гарантии у покупателя.
   Если это НДС, который был изначально на счёте 19.03 при покупке этой запчасти у поставщика, то вы вправе принять его к вычету и не восстанавливать.
   При списании брака НДС, ранее принятый к вычету, не восстанавливается, т. к.
   случаи, когда нужно восстанавливать НДС, указаны в п. 3 ст. 170 НК.
   Среди них нет такого основания для восстановления НДС, как списание товара из-за брака.

7. Во вложении проводки, мы купили 12.11 эту запчасть и списали 12.11.2024 (ранее скрины проводок кидала).
   Вопрос был такой, изначально я писала и ссылалась на него. Мы продали товар (тестомес) клиенту. При запуске этого тестомеса (при установке) выяснилось: тестомес спиральный, отломлен концевик, в связи с чем он не видит дежу и не запускается. Мы хотим купить этот концевик и поставить эту запчасть как по гарантии.
   Мы запчасть не продавали отдельно, мы продали тестомес, а там сломана запчасть была, и вот мы купили новую запчасть и заменили на этом оборудовании.

8. Поняла вас, НДС к вычету при покупке не принимали, т.к. списали стоимость сразу.
   Писала о том, что имели право принять его к вычету и не восстанавливать при списании стоимости запчасти.
   Так как списали всю стоимость включая НДС, то и закрылся 19.03 на 94 счёт.
   Это не ошибка.

9. Что имели право принять его к вычету и не восстанавливать при списании стоимости запчасти. Ну, в статье нашла, что надо было восстановить, и сама 1С при документе списании товаров материалов учитывала в стоимости, и в декларацию НДС не попал как зачитываемый.
   Меня интересует сейчас интересует проводка ДТ 91,02 КТ 94 операция вручную, что я в учет по прибыли принимаю сумму общую этой запчасти с НДС, например, запчасть стоит 660 руб. (110 руб. НДС 20%), и вся сумма 660 идет в уменьшении прибыли — это верно?

10. Полагаю, в НУ учесть данный НДС можно, т.к. брак вы списываете и учитываете в расходах НУ.
    На неучитываемый в НУ НДС нужно списать в том случае, если расходы по списываемым товарам в налоговом учете не принимаются.
    Что делать с НДС по расходам, не принимаемым в налоговом учете в 1С?

11. Добрый день, а статьи нет по этому поводу? Ведь в торговле это может быть часто: товар продали, он сломался, а еще идет гарантия, как быть и как всё это списывать в 1С, и какие для этого нужны операции.

12. Алгоритм общий, как и производителя при гарантийном ремонте, если вы работаете с гарантией.
    Материал:
    Гарантийный ремонт у производителя в 1С
    Брак списываете за счёт резерва, если резерв не создаётся, то в расходы периода.
    Можете учесть бракованную продукцию в расходах для налога на прибыль на основании пп. 47 п. 1 ст. 264 НК РФ в размере ее себестоимости.

Комментарии закрыты.