Добрый день! Работаем в программе 1С Предприятие 8.3. ОСНО. В НУ резерв по сомнительным долгам не создается. В 2020 году создали резерв в БУ. Операцией вручную отразили проводки ДТ 91.02 Кт 63 и одновременно Отразили ОНА
проводкой Дт 09 Кт 68.04.2. и временные разницы. В 2021 году задолженность списали за счет резерва Дт 63 Кт 60.02. Одновременно погашен ОНА Дт68.04.2 Кт 09
и временные разницы. При закрытии месяца сумма ОНА отражается проводкой
Дт 09 Кт 68.04.2 и обозвалась кредиторской задолженностью. Подскажите, пожалуйста, что делаю неправильно. Сканы из 1С по созданию резерва, списанию задолженности и ОСВ по сч 09 прикрепила. Может причина во временных разницах? Надеюсь на Вашу помощь.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Скрин приложите, пожалуйста, Главное — Учетная политика — История изменений — 2021. Чтобы были видны настройки по ПБУ 18 в 1С.
Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте с этой информации.
Также прошу уточнить, что сделано с дебиторской задолженностью в налоговом учете? Как ее отразили?
Добрый день, Надежда!
Из документов, предоставленных вами, вижу, что дебиторская задолженность списана только в БУ. Если в НУ задолженность до сих пор висит, врограмма будет формировать отложенный налог, так как разница есть между БУ и НУ стоимостями. Проверьте, пожалуйста, может, причина в этом.
Добрый день! Мария и Лариса благодарю за ответ. Я действительно не списала Дт задолженность в НУ. Но и списав результат был неудовлетворительный. Так как время уже поджимает, не стала разбираться. Восстановила резерв и списала задолженность документом Корректировка долга.
Приложение
Да, Надежда, понимаю вас. Стандартный документ надежнее, хотя смысл создания резерва, конечно, потерялся. Если формирование резерва в БУ у вас производится вручную, то есть смысл на будущее иметь в виду, как начисляется резерв и как списывается безнадежная задолженность только в БУ за счет резерва, а в НУ во внереализационные расходы.
Простой пример: Организация создала резерв только в БУ в сумме 48 000 руб. Создание резерва — Операция (рис. 1). Обратите внимание, начислять ОНА не надо. Программа сама это это сделает регламентной операцией Расчет отложенного налога по ПБУ 18.
Приложение
Списание безнадежной задолженности произодится двумя проводками, для БУ и НУ отдельно. Погашение ОНА также не производим вручную (рис.)
А вообще, лучше перейти на балансовый метод и тогда данная операция уже не будет такой запутанной и сложной)).
Лариса, благодарю за такой подробный ответ. Все понятно.