Добрый день! Работаем в программе 1С Предприятие 8.3. ОСНО. В НУ резерв по сомнительным долгам не создается. В 2020 году создали резерв в БУ. Операцией вручную отразили проводки ДТ 91.02 Кт 63 и одновременно Отразили ОНА
проводкой Дт 09 Кт 68.04.2. и временные разницы. В 2021 году задолженность списали за счет резерва Дт 63 Кт 60.02. Одновременно погашен ОНА Дт68.04.2 Кт 09
и временные разницы. При закрытии месяца сумма ОНА отражается проводкой
Дт 09 Кт 68.04.2 и обозвалась кредиторской задолженностью. Подскажите, пожалуйста, что делаю неправильно. Сканы из 1С по созданию резерва, списанию задолженности и ОСВ по сч 09 прикрепила. Может причина во временных разницах? Надеюсь на Вашу помощь.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Скрин приложите, пожалуйста, Главное — Учетная политика — История изменений — 2021. Чтобы были видны настройки по ПБУ 18 в 1С.
Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте с этой информации.
Также прошу уточнить, что сделано с дебиторской задолженностью в налоговом учете? Как ее отразили?
Добрый день, Надежда!
Из документов, предоставленных вами, вижу, что дебиторская задолженность списана только в БУ. Если в НУ задолженность до сих пор висит, врограмма будет формировать отложенный налог, так как разница есть между БУ и НУ стоимостями. Проверьте, пожалуйста, может, причина в этом.
Добрый день! Мария и Лариса благодарю за ответ. Я действительно не списала Дт задолженность в НУ. Но и списав результат был неудовлетворительный. Так как время уже поджимает, не стала разбираться. Восстановила резерв и списала задолженность документом Корректировка долга.
Да, Надежда, понимаю вас. Стандартный документ надежнее, хотя смысл создания резерва, конечно, потерялся. Если формирование резерва в БУ у вас производится вручную, то есть смысл на будущее иметь в виду, как начисляется резерв и как списывается безнадежная задолженность только в БУ за счет резерва, а в НУ во внереализационные расходы.
Простой пример: Организация создала резерв только в БУ в сумме 48 000 руб. Создание резерва — Операция (рис. 1). Обратите внимание, начислять ОНА не надо. Программа сама это это сделает регламентной операцией Расчет отложенного налога по ПБУ 18.
Списание безнадежной задолженности произодится двумя проводками, для БУ и НУ отдельно. Погашение ОНА также не производим вручную (рис.)
А вообще, лучше перейти на балансовый метод и тогда данная операция уже не будет такой запутанной и сложной)).
Лариса, благодарю за такой подробный ответ. Все понятно.