Добрый день. Используем «Бухгалтерия предприятия КОРП», редакция 3.0 (3.0.190.22), ОСНО, применяем ПБУ 18/02, балансовый метод с отражением разниц.
По результатам инвентаризации решили создать в БУ резервы по сомнительным долгам по двум поставщикам, которым перечислены авансы и они не отгрузили товары и не выходят на связь. Резерв отразили ручной проводкой, причем разницу отразили как постоянную, т. к. при включении разницы во временные при закрытии месяца возникала ошибка контроля — не начислялся отложенный налог. Однако в этом случае регламентная операция восстанавливает резерв и переносит разницы из постоянных во временные. Как это исправить?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Разница в стоимости резерва — всегда временная. Поэтому нужно указывать ВР и на счете 63, и на счете 91.02.
Специальная статья расходов на 91 счете не нужна, есть предопределенная — Резервы по сомнительным долгам. Замените статью расходов на предопределенную. Программа сделает все корректно.
Данные налогового учета не заполняете в Операции, — этого достаточно, чтобы в расходах НУ не отразились суммы. И, конечно, сумму на ВР заполнить нужно.
Пример оформления на скрине.
Подробнее в обсуждении вопроса:
ПР или ВР, если резерв по сомнительным долгам только в БУ в 1С
Дополнительно по теме:
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Спасибо. Ошибка контроля ушла, но резерв все равно восстановился регламентной операцией
Простите, не дочитала. Все исправила, получилось. Огромное спасибо, вы лучшие!
Рада была помочь 🌼 Обращайтесь, пожалуйста