ПР или ВР, если резерв по сомнительным долгам только в БУ в 1С

Вопрос задал Ольга Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.89/10)

Мы создаем резервы по сомнительным долгам только в БУХ учете по дебиторским задолженностям от поставщиков (т.к. задолженность по поставщикам не отвечает требованиям НК)

При создании резерва ТОЛЬКО в Бухгалтерском учете на каких разницах ПОСТОЯННЫХ ИЛИ ВРЕМЕННЫХ должна отражаться сумма резерва: в ПР и ВР
Дальше текст вопроса во вложенном файле с примерами.

Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Ольга!
    Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
    С 2020 должно быть — балансовым методом.
    Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).
    ___________________________________________
    Сразу отвечу на 1 вопрос. Разница в стоимости резерва — всегда временная. Поэтому нужно указывать ВР и на счете 63, и на счете 91.02. Специальная статья расходов на 91 счете не нужна, есть предопределенная — Резервы по сомнительным долгам. Она, конечно, в основном, — для заполнения декларации по налогу на прибыль. Но у вас, как я понимаю, — ручные проводки? Тогда, данные налогового учета не заполняете в Операции, — этого достаточно, чтобы в расходах НУ не отразились суммы. И, конечно, сумму на ВР заполнить нужно.
    Для полноценного дальнейшего разговора мне нужно понимать, какой вариант применения ПБУ 18 у вас в УП: затратный или балансовый с отражением ПР и ВР.

    1

    1. Ведется Балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
      См. вложение.
      Конечно отражаю начисление резерва операциями вручную. Как тогда правильно отразить в БУ и НУ на ВР для Дт 91.02 , а для 63 по Кт только в БУ? или по КТ надо оставить еще для 63 и на ВР?
      Очень жду ответа! заранее большое спасибо!!!

  2. Приложение

    Пример начисления резерва для балансового метода с ПР и ВР — во вложении. Создание ОНА при этом можно посмотреть на примере балансового метода без отражения ПР и ВР Резервы по сомнительным долгам различаются в БУ и НУ. Признание ОНА .
    И рекомендуем вам перейти все же на балансовый метод без отражения ПР и ВР, особенно, если затрудняетесь с определением типа разницы: ПР или ВР.
    Кратко по балансовому методу можно ознакомиться с материалами здесь: Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия .

  3. Спасибо!
    А при восстановлении резерва какую статью ДОХОДА выбирать на 91.01?
    «Прочие доходы» или опять использовать «Резервы по сомнительным долгам»

    1

  4. При восстановлении выбирайте также «Резервы по сомнительным долгам», верно.

  5. Вы меня очень выручили!
    Огромное спасибо за оперативные ответы!
    Очень актуально в последние дни закрытия года!

  6. Удачного закрытия! Рада, что ответ оказался полезным.

    1

Комментарии закрыты.