Войти в кабинетЗдравствуйте. Расчет резерва отпусков ведется в бухгалтерском и налоговом учете нормативным методом. Установлена предельная величина. Подскажите, пожалуйста, в редакции ЗУП 8.3 (8.3.18.1208) за декабрь 2020 был посчитан резерв отпусков. При синхронизации ЗУП с 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1208) возникают временные разницы между БУ и НУ.
1. Временные разницы в какой момент будут закрываться в бухгалтерской программе, при синхронизации: в том же месяце, где она возникла или по итогам года?
2 Если не закрывается по итогам года, то как закрыть?
3. По итогам года в бухгалтерском и налоговом учете сумма резерва будет одинаковая или будет разная за счет временных разниц? Если разная, то когда она закроется?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
С 2020 должно быть — балансовым методом.
Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).
Александра, добый день!
Уточните, пожалуйста, в связи с чем возникают ВР, резерв начисляется только в БУ или только в НУ или по разным правилам?
Приложите
1. скрин ОСВ счета 96 по субсчетам, в максимальной аналитике и показателями: БУ, НУ, ПР, ВР на 31.12.2020, можно за декабрь, можно за год, как вы считаете, будет более информативно.
2. скрин ОСВ по счетам 09, 77 с отбором по обязательству Оценочные обязательства и резервы за тот же период.
3. скрин справки-расчета за 2020 год Отложенный налог на прибыль (Операции — Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ 18).
Резерв начисляется и в бухгалтерском и налоговом учете нормативным методом. Т.е. 96 на 31.12.2020 г. каким образом будет закрываться?
Александра, чтобы ответить на ваш вопрос с пользой, нужно понимать, какая у вас ситуация. Сейчас ваш вопрос очень общий и не позволяет понять проблему именно вашу с резервами и разницами.
Если можете, приложите, пожалуйста, все материалы по списку, что я просила. Пока я не понимаю, в чем проблема.
Если говорить в общем случае, то БУ и НУ резерв может создаваться по разным методикам. Вы пишете, что резерв в БУ и НУ определяется нормативным методом. Но не пишите, по одним ли нормам создается резерв в БУ и НУ. Если в 1С резерв на отпуска создается в БУ и НУ автоматически, то, предположу, что разниц в сумме резерва между БУ и НУ нет.
В конце года необходимо провести инвентаризацию резерва как в БУ (п. 23 ПБУ 8/2010),
так и НУ (п. 3 ст. 324.1 НК РФ).
И в в том, и в другом случае излишек, который обоснован суммами недоиспользованного отпуска работников, можно переносить на следующий год (в НУ — только в случае, если резерв будет создаваться и в следующем году). По остальным излишне начисленным суммам нужно
БУ — стрнировать излишнюю сумму (разд. V Рекомендации Р-23/2011 КпР «Оценочные обязательства по расчетам с работниками») или уменьшить резерв, признав доход в прочих доходах (пп. б п. 23 ПБУ 8/2010)
НУ — признать доход (п. 3 ст. 324.1 НК РФ).
Временные разницы могут признаваться и погашаться ежемесячно, в т.ч. и на конец декабря, в зависимости от того, растет разница между БУ и НУ резервом или уменьшается.
Чтобы ответить подробнее и по вашей ситуации, нужны скрины, упомянутые выше.
Да, по одним нормам создается резерв. Пока нет возможности сбросить.
Хорошо, тогда, пока опирайтесь на общие правила, что я описала.