В ходе аудиторской проверки за 2019 год была выявлена следующая ошибка: ошибочно отражено принятое решение о создании резерва предстоящих расходов на оплату отпусков в налоговом учете с 01.01.2019 года в сумме 1 157 000 руб. (то есть резерв создается впервые). И соответственно итог по году тоже неверный (но вопрос в другом).
С позиции аудитора: согласно пункта 1 статьи 324.1 «Порядка учета расходов на формирование резерва предстоящих расходов на оплату отпусков, резерва на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет» при принятии решения о создании резерва определяется способ резервирования, предельная сумма отчислений и ежемесячный процент. На начало 2019 года сумма резерва в налоговом учете должна отсутствовать.
С позиции разработчиков 1С: при создании резерва в программе ЗУП проводки создаются только в бухгалтерском учете. НО при выгрузке в БУХ проводки появляются и в БУ и НУ (см. рисунок ниже).
На тот момент (декабрь 2018 года) какие были версии программы ЗУП и БУХ выяснить не представляется возможным. Могу приложить скриншоты с программ на текущий момент:
ЗУП:
В программе БУХ на закладке «Бухгалтерский и налоговый учет» нет возможности исправить проводки вручную!!!
ВОПРОСЫ:
1. Как в 1С:Предприятие 8.3 в таком случае убрать проводки в налоговом учете при решении о создании резерва по отпускам в НУ впервые?
2. Если в нашей ситуации проводок в НУ быть не должно, то просьба обратиться к разработчикам 1С для исправления. Или как вариант — обязательно озвучить этот момент в учебных вебинарах, так как пользователи получается попадают в неприятную ситуацию.
Добрый день, Людмила.
Не буду комментировать заключение аудиторов. Это не в нашей компетенции. Начисляется или нет резерв в НУ зависит от настроек в программе. Вы зарплату рассчитываете в ЗУП. Все настройки делаются в ЗУП. Что сформировалось на стороне ЗУП, то и «переезжает» в Бухгалтерию. Если в настройках ЗУП стоит начислять резервы только в БУ, то при синхронизации с Бухгалтерией будут формироваться проводки только в БУ Синхронизация между 1С ЗУП 3 и 1С Бухгалтерией 3.0
Что переносится при синхронизации ЗУП 3 с Бухгалтерией 3?
Проводки можно сторнировать документом Операция, введенная вручную.
Материал по теме: Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1
Ликбез по созданию резерва расходов на отпуск .
Добрый день, Татьяна. Спасибо за ответ. Но я наверно сам вопрос задала сумбурно…
Дело в том, что в ЗУП в настройках все верно: резерв начислять и в БУ и в НУ. Ежемесячно в течение 2019 года всё происходит правильно, с этим проблем нет. .. А именно на начало 2019 года, когда впервые было принято решение о создании резерва и по НУ в программе БУХ сформировались проводки в налоговом учете в сумме равной оценочному обязательству по бухгалтерскому учету. Вопрос: это правильно или его быть не должно?
Здравствуйте, Людмила.
Если резервы отпусков в НУ в 2018 г. не начислялись, то на 31.12.218 г. проводок по счету 96 в НУ не должно быть.