Добры день. Подскажите пожалуйста по следующему вопросу: Был перечислен аванс Поставщику, получили счет-фактуру на аванс и приняли к вычету, теперь на эту сумму по авансовой счет-фактуре создали резерв по сомнительному долгу в БУ с НДС. В бухгалтерском балансе в стр.1230 вычитается сумма резерва сформированная с ндс и вычитается сумма НДС по авансовой счет-фактуре 76ВА . Получается что сумма НДС по 76ВА , которая включена в резерв по сомнительным долгам повторно уменьшает сальдо по стр 1230. Как верно отразить операции?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, как начислен резерв по сомнительным долгам в программе.
Пришлите скрин операции по начислению.
В скрин сумма из которой НДС на 76 ВА
Уточните, пожалуйста, в общей сумме по строке 1230 есть еще авансы по счету Дт 60.02, по которым принят НДС с аванса Кт 76.ВА?
Или минусуется только один аванс по Кт 76 ВА?
По правилам заполнения строки 1230 по авансам выданным поставщикам рассчитывается как Дт 60.02 минус Кт 76.ВА минус Кт 63.
Проверка составления баланса по обычной форме в 1С
В общей сумме по строке 1230 нет больше авансов ,с которых принят ндс на 76 ВА. В том то и дело, что из общей строки аванса 60.02 вычитается сумма резерва с ндс, и тот же самый ндс отраженый в 76ВА ,и получается 2 раза вычитается одна и тажа сумма ндс, в итоге по общей строке 60.02 не бьётся сумма в размере одной суммы ндс.
По правилам формирования строки 1230 получается всё верно.
В строке 1230 формируется сальдо дебетового остатка по счету 60.02.
Вычитаем НДС с аванса принятого 76 ВА (Письма Минфина от 09.01.2013 N 07-02-18/01, от 12.04.2013 N 07-01-06/1/12203).
Также дебиторскую задолженность уменьшаем на величину резерва по сомнительным долгам (п. 23 ФСБУ 4/2023).
Резерв формируем на всю сумму аванса с НДС на счет 63.
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
По резерву, созданному по счету 60.02, возможно восстановление суммы регламентной операцией.
Обсуждали варианты начисления резерва в вопросе.
Не начисляется резерв по сомнительным долгам по счету 60.02 в 1С
Добрый день! Тогда получатся, что ОСВ по 60.02 остаток не сходиться с остатком по строке 1230, в строке 1230 с ОСВ 60.02 вычли резерв с ндс и ндс из 76 ВА(который включен в сумму резерва), в ОСВ 60.02 с остатка вычли сумму резерва с ндс и получилось, что в ОСВ 60.02 остаток больше на сумму ндс по 76ВА. Это разве верно?
По правилам формирования баланса это верно.
Даже если не было бы создано резерва по сомнительным долгам, то сумма ОСВ счета 60.02 не сойдется из-за вычитаемой суммы принятого аванса по счету 76.АВ.
Если с ОСВ 60.02. вычесть ндс 76 ВА то сходиться со строкой 1230 если сверить остатки, в моем случае 60.02 не идет остаток, т.к вычитается 2 раза сумма ндс включенная в резерв и 76 ВА.
Здравствуйте!
Прорабатываю ваш вопрос углубленно. Это займет еще некоторое время и сразу вернусь с ответом.
Благодарю за понимание ❤️
Спасибо, буду ждать.
Спасибо за ожидание.
Протестировала данную ситуацию в своей базе только в части одного примера по авансу.
Пример:
Аванс поставщику образовался по Дт 60.02 в январе 2025 — 1 000 000 руб.
Приняли НДС с аванса в зачет Кт 76ВА — 166 666, 67 руб.
Баланс за 2025, строка 1230 — 833 тыс. руб. (1 000 000 — 166 666,67).
Формирует 30.06.2026 резерв по сомнительным долгам на всю сумму аванса — Кт 63 — 1 000 000 руб.
Фактически строка 1230 по выданному авансу должна уйти в ноль.
Но так как приняли НДС с аванса, остается сумма с минусом 167 тыс. руб. (1 000 000 — 166 666,67 — 1 000 000).
По алгоритму формирования баланса всё верно.
Если уберем сумму НДС из строки 1230, не сойдется валюта баланса.