Резерв по сомнительным долгам в БУ и НУ

Вопрос задал Анна

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.71/10)

Подскажите, пожалуйста, как в 1с БУх Проф , ОСНО реализован функционал по работе с резервами по сомнительным долгам. Я так понимаю, в НУ он формируется автоматически ( в зависимости от дней 0, 45 , 90) , а в БУ надо что-то руками проводить? Какие тогда должны быть проводки?
Если были введены остатки по резервам по сомнительным долгам на конец года в 1с при запуске системы с января, что будет происходить с резервом при закрытии января. Непонятны проводки. Такое ощущение, что происходит и начисление и восстановление резервов. Как проверить , что проводки сформированы верно? Возможно как-то иначе надо вносить остатки?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Приведите, пожалуйста, настройки из базы 1С и свой конкретный пример, чтобы его прокомментировать.

  2. Можно прокомментировать на данных вашей базы? Важно понять алгоритм. Информационная безопасность компании не позволит выкладывать в общий доступ скрины из рабочей базы.
    По проводкам я вижу и Д91 К63 , при этом есть проводки с данными только НУ и -ВР, есть с данными БУ, НУ, ВР.
    При восстановлении Д63 К 91 с данными БУ, НУ, ВР.

    1. Вариантов может быть очень много. Поэтому прокомментировать можем конкретную ситуацию, по которой вопрос.
      Надо понять, какие настройки, какие операции отражены т.е. что привело к такому результату, что видите.
      Есть нюансы. Например, ПБУ 18/02 с 2020 ведется балансовым методом.
      В 1С должна быть настройка в Учетной политике соответствующая
      Переход на балансовый метод ПБУ 18/02
      По резервам давайте начнем с проверки по обсуждению здесь.
      Пройдитесь, пожалуйста, по ссылочкам и сверьте данные по своему учету
      Формирование справки-расчета налоговых активов и обязательств
      .

  3. Мы рекомендуем вручную создавать резерв по сомнительным долгам в БУ, так как правила создания резерва в БУ отличаются от правил в НУ. Это ручные проводки, в справке-расчете не отражаются.
    Резерв в НУ можно проверить, рассчитав сумму общего резерва по правилам ст. 266 НК РФ
    Подробнее здесь
    Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам
    Сравнить полученную сумму с общей суммой резерва по справке-расчету.

  4. И если не понятно, что за суммы по резервам.
    То можно посмотреть ОСВ по 60, 62 или Анализ субконто контрагенты.
    Самое главное максимальная аналитика в Показать настройки на вкладке Группировка — Контрагент, Договор, Документ расчетов с контрагентами.
    Нет ли ошибочных развернутых сальдо.
    Ошибка во взаиморасчетах с поставщиком: указан неправильный документ расчетов. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
    Ошибка во взаиморасчетах с покупателем: указан неправильный договор. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
    .

Комментарии закрыты