Резерв по сомнительным долгам красным в проводках в 1С

Вопрос задал Светлана Р.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день. Создаем резервы по сомнительным долгам. У нас есть перечисленный аванс поставщику. Поставки не было (и не будет). При закрытии месяца регламентная операция сформировала сумма (50%) в Д 63 — Восстановление резерва. И на конец периода эта сумма пошла красным по К. Это корректная проводка? И как потом сделать списание задолженности за счет резерва?

Все комментарии (10)

  1. При повторном закрытии месяца никаких проводок по выплаченному авансу не сформировалось по счету 63.

  3. Добрый день. Спасибо, все статьи на эту тему посмотрела. Но у нас немного другой случай. Мы создаем резерв вручную по перечисленному авансу (счет 60.02). И формируем все операциями вручную. Создать надо резерв в БУ. Это у нас сомнительный долг, есть сумма по Д 60.02. Переносим ее на 76.02 и формируем вручную резерв Д 91.02 К 63 в БУ. А по НУ получается ПР. Потом будет закрывать по БУ за счет резерва эту задолженность Д 63 К 76.02. А как закрывается в НУ? На 91.02 и что с ПР?

  4. Добрый день!
    С 2020 учет ведения учетной политике по ПБУ 18/02 должно быть — балансовым методом.
    Поэтому все вопросы начинайте с применяя ПБУ 18/02 балансовым методом.
    Переход на балансовый метод ПБУ 18/02
    Сейчас у вас следующие проводки:
    Дт 76.02 Кт 60.02 Отражение суммы претензии
    Дт 91.02 Кт 63 Создание резерва
    Дт 63 Кт 76.02 Использование резерва для списания безнадежных долгов контрагентов
    Дт 63 Кт 76.02 Восстановление резерва. Так? В данном случае последняя проводка должна быть Дт 63 Кт 91.01.
    Резерв сомнительных долгов: нормативное регулирование .

  5. Добрый день. Первые три проводки — да (скрин приложила). Это по БУ. А вот Дт 63 К 76.02 — не совсем понятно, откуда возникает.
    И что в этот момент происходит в НУ. Возникают ПР разницы? По БУ закрылся счет 76.02 за счет резерва и 63 — тоже закрылся (он и был только в БУ). Осталась сумма в НУ на 76.02. Или это ПР? И она должна закрыться в 91.01?

  6. Добрый день!
    Спасибо за уточнение, далее операция Д 63 К 76.02(использование резерва) закрывается операций Д 63 К 91.01—Восстановление резерва, в БУ и НУ.
    Дополнительно материал можно посмотреть здесь:
    Резерв по сомнительным долам
    Резервы по сомнительным долгам .

  7. Изначально резерв создавали только в БУ, с восстановлением в НУ и БУ не совсем понятно. Почему восстановление, если хотели списать за счет резерва в БУ.

  8. Добрый день!
    Последнюю проводку я вам указала на случай, если должник оплатил долг и нужно восстановить резерв.

  10. Рада, если смогла помочь.

Комментарии закрыты.