Войти в кабинетНаша компания резервы по сомнительным долгам создает только в бухгалтерском учете раз в год по состоянию на 31 декабря. Первый резерв нами был начислен в бухгалтерском учете по состоянию на 31.12.2020г. через регламентную операцию «Расчет резервов по сомнительным долгам»(предварительно в «Учетной политике» мы проставили флажок «Формируются резервы по сомнительным долгам» с Декабря 2020г.).
Насколько мы поняли, т.к. не существует четкой методики начисления резерва именно в БУ, то в 1С правила формирования резерва в БУ соответствуют правилам
формирования резерва в НУ ??!
Вопрос:
По состоянию на 31.12.2021г. в резерв не должна будет попасть задолженность с истекшим сроком исковой давности (т.е. срок возникновения -2018 год) или
задолженность по контрагентам, ликвидированным/банкротам и исключенным в 2021г. из ЕГРЮЛ.
Каким образом в программе 1С реализована функция закрытия ранее начисленного резерва по данным задолженностям??
При условии,что никто не погасит эту задолженность на р/счет. Он должен быть списан с 63счета!
P.S. Ранее мы сначала по таким долгам оформляли операцию «Корректировка долга» и относили эту задолженности на 91 счета, но теперь это должен быть 63 счет?
Каким образом такой зачет и списание задолженности производить в 1С с учетом ранее начисленного резерва???
Здравствуйте, Валентина!
Мы не рекомендуем формировать резервы в БУ автоматически, т.к. в программе используется тот же метод, что для НУ. А в БУ правила создания резерва отличаются.
Посмотрите
Рег. операция Расчет резервов по сомнительным долгам
Резерв сомнительных долгов: нормативное регулирование
Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам
По списанию посмотрите подобное обсуждение
Резервы по сомнительным долгам .
Добрый день! Да, мы поняли рекомендации. Но когда контрагентов тысячи, то невозможно вручную считать резерв. Проще подкорректировать сформированные программой суммы. Я правильно поняла, что в дальнейшем списание задолженности (по контрагентам, ликвидированным/банкротам и исключенным в 2021г. из ЕГРЮЛ.) необходимо отслеживать вручную и вводить ОперацияВведеннаяВручную ??
Здравствуйте, Валентина! Да, списывать вручную можно Операцией или Корректировкой долга.
Посмотрите еще эти материалы
Списание безнадежного долга, не вошедшего в резерв в НУ, за счет резерва
Почему при списании безнадежной задолженности по 63 счету остается красное сальдо? .
Спасибо!