Резерв отпусков ведется нормативным методом. Есть премия, которая не включена в расчетную базу резерва. Но способ отражения этой премии появляется в документе Резервы по оплате труда, на него распределяется часть резерва.
По какому принципу программа заполняет Способы отражения зарплаты для резервов?
Можно ли в настройках указать, на какие Способы отражения зарплаты отражать резервы?
Распределение резерва отпусков между способами отражения НЕ настраивается.
Распределение происходит пропорционально, между теми способами отражения, на которые отражены начисления, включаемые в средний заработок.
Расчетная база резерва (при нормативном методе) не учитывается.
Сотруднице Миловой начислено за Май:
- Оплата по окладу 45 000 руб.
- Премия разовая 22 500 руб.
Расчет резервов ведется нормативным методом. Премия разовая включается в расчет среднего, но не включается в Расчетную базу резерва.
В бухучете начисления сотрудницы отражаются следующим образом:
- Оплата по окладу на способ отражения Дт 26 Оплата труда.
- Премия разовая на способ отражения Дт 91.2 Прочие расходы.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
При начислении резерва расчет происходит только исходя из Оплаты по окладу.
Однако на вкладке Расчет обязательств и резервов по сотрудникам сумма начисленного резерва распределяется пропорционально между двумя способам отражения.
Распределение происходит следующим образом:
- Анализируются все начисления, включаемые в средний заработок и их способы отражения:
- Оплата по окладу 45 000 руб.
- Премия разовая 22 500 руб.
- Находится пропорциональная часть резерва для каждого способа отражения.
Алгоритм распределения резерва по способам отражения не зависит от метода начисления резерва, формула одинакова и для Нормативного метода и для метода МСФО:
Сумма резерва по способу отражения = Общая сумма резерва / Общая сумма начислений, входящих в средний заработок * Начислено по способу отражения
В нашем примере:
- Анализируются все начисления, включаемые в средний заработок и их способы отражения:
- Оплата по окладу 45 000 руб. Дт 26 Оплата труда.
- Премия разовая 22 500 руб. Дт 91.2 Прочие расходы.
- Находится пропорциональная часть резерва для каждого способа отражения по формуле:
- Сумма резерва по способу отражения = Общая сумма резерва / Общая сумма начислений, входящих в средний заработок * Начислено по способу отраженияДт 26 Оплата труда:
- 4 500 / (45 000 + 22 500) * 45 000 = 3 000 руб.Дт 91.2 Прочие расходы:
- 4 500 / (45 000 + 22 500) * 22 500 = 1500 руб.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете