Здравствуйте! Начисляем резерв по сомнительным долгам и в бухгалтерском и налоговом учете. В декабре при начислении резерва в справке-расчете резервов заполнился столбец 7 «Присоединено к доходам (расходам)» проводка дт 63 кт 91.01 или дт 91.02 кт 63, притом данные проводки сделаны только в БУ. Подскажите, пожалуйста, что это за операция, каков её смысл? Налоговая обязательно запросит пояснить почему не все доходы приняты к НУ.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день, Ольга.
Если до конца отчетного года, следующего за годом создания резерва, вы его не использовали полностью, то неизрасходованные суммы включаете в состав доходов (абз. 4 п. 70 Положения по бухучету N 34н).
То есть в бухгалтерском учете неизрасходованные суммы резерва включены в доход и затем снова на эту же задолженность начислен резерв, а в налоговом учете так делать не нужно?
Добрый день, Ольга.
В НУ оставшуюся часть не использованного резерва по сомнительным долгам можно перенести на следующий отчетный (налоговый) период (п. 5 ст. 266 НК РФ).