Здравствуйте! Начисляем резерв по сомнительным долгам и в бухгалтерском и налоговом учете. В декабре при начислении резерва в справке-расчете резервов заполнился столбец 7 «Присоединено к доходам (расходам)» проводка дт 63 кт 91.01 или дт 91.02 кт 63, притом данные проводки сделаны только в БУ. Подскажите, пожалуйста, что это за операция, каков её смысл? Налоговая обязательно запросит пояснить почему не все доходы приняты к НУ.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Резерв по сомнительным долам
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Корректировка кредит-ноты при возврате товара в 1С Добрый день! Организация ОСНО получила кредит-ноту от поставщика за объём выкупленного товара, кредит-нота не уменьшала стоимость товара. Сейчас происходит возврат…
- Списание льготного кредита под 2% в 1С Добрый день! В 2020г наши организации получили от государства кредит. В марте 2021г кредит одной организации банк списал в 100%…
- Не зачитывается аванс, когда оплата после отгрузки, но до перехода права собственности в 1С Добрый день. Вопрос по зачету авансов в 1С Бухгалтерии 8.3. Организация реализует квартиры. 15 июня подписан договор купли-продажи и проведена…
- УСН доходы-расходы, списание кредита на возобновление деятельности в 2020 году под 2% в 1С Добрый день! ИП на УСН 15% . Нам выдали кредит на возобновление деятельности. Все условия соблюдены - кредит выплачивать не…
Статьи по этой теме
- Как пробить чек при постоплате товара ФНС на официальном сайте разместила разъяснение порядка формирования чека при постоплате товара. Контролеры отметили, что постоплата является по сути предоставлением…
- Будет ли НДС-вычет по товарам, приобретенным за счет «ковидного» кредита? На этот вопрос ответил Минфин в Письме от 09.09.2020 N 03-03-06/1/79206. Речь идет о кредите со ставкой 2%, который не…
- Когда восстанавливать НДС по покупкам за счет льготного кредита 2%? Если льготный кредит 2% не простили, и мы должны выплатить его, а первую часть уже отдали, то НДС по покупкам…
- Может ли ИП на УСН доходы-расходы учесть в расходах проценты по кредиту для осуществления предпринимательской деятельности? ИП на УСН доходы-расходы. Предприниматель взял кредит в банке, как физическое лицо на приобретение коммерческой недвижимости. Вместо приобретения недвижимости израсходовал…
Добрый день, Ольга.
Если до конца отчетного года, следующего за годом создания резерва, вы его не использовали полностью, то неизрасходованные суммы включаете в состав доходов (абз. 4 п. 70 Положения по бухучету N 34н).
То есть в бухгалтерском учете неизрасходованные суммы резерва включены в доход и затем снова на эту же задолженность начислен резерв, а в налоговом учете так делать не нужно?
Добрый день, Ольга.
В НУ оставшуюся часть не использованного резерва по сомнительным долгам можно перенести на следующий отчетный (налоговый) период (п. 5 ст. 266 НК РФ).