Декларация по НДС при реорганизации компании в форме преобразования в 1С

1. Здравствуйте, Мария!

   Последний налоговый период по НДС для реорганизованной компании – квартал, в котором произошло ее исключение из ЕГРЮЛ (п. 3.1 ст. 55 НК РФ, п. 3.2 ст. 55 НК РФ).

   Декларацию по НДС представляет:

   — сама организация — до момента реорганизации (Письмо ФНС РФ от 09.03.2011 N КЕ-4-3/3609@);
   — правопреемник — после реорганизации, до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом по месту своей регистрации (пп. 4 п. 1 ст. 23 НК РФ, п. 1, п. 2 ст. 50 НК РФ, п. 1 ст. 80 НК РФ).

   Алгоритм заполнения при реорганизации в форме преобразования, когда декларацию сдаёт правоприемник, описан в материале на примере реорганизации в форме присоединения Как в 1С заполнить декларацию по НДС по реорганизованной компании?

   Может пригодиться обсуждение, рассмотрены нюансы:
   Реорганизация и декларации в 1С

2. «Для НДС в отдельной базе оставляете всё, что относится к ООО до 05/03, авансы убираете, формируете декларацию и сдаёте. Титульный лист, как в материале, ссылку на который давала выше. Для АО тоже можно в отдельной базе, до 05/03 всё, кроме авансов, удаляете, формируете декларацию с 05/03 по 31.03, формируете декларацию и отправляете. В рабочей базе ничего не трогаете, имею в виду, не распроводите, не удаляете».
   Правильно ли я понимаю, что в рабочей базе не будет декларации по НДС за квартал, в котором была реорганизация? Но как потом делать уточненные налоговые декларации, ведь все корректировки поступления и реализации уже будут отражены в рабочей базе?

3. В рабочей базе будет декларация с показателями по АО с 27.06.2024 г., в копии базы по ООО с показателями до 27.06.2024 г.
   Чисто технически, вы не сможете создать две декларации в рабочей базе, т.к. пишите, что все документы у вас уже на АО, так же и до 27.06.

   Все корректировки поступления уже будут отражаться в АО, сдавать уточненные декларации по закрытому ООО вы уже не сможете, у вас их просто не примут, т.к. нет уже такого юридического лица.

Комментарии закрыты.