Добрый день. ООО на ОСНО реорганизовано в форме преобразования в АО 27.06.2024 г., имеет несколько обособленных подразделений в разных территориальных образованиях РФ. Как заполнить Приложение 5 к Листу 02 Налоговой декларации по налогу на прибыль за 6 мес. 2024 г. за реорганизованную организацию ООО от имени правопреемника АО, а именно лист за головное предприятие. В статье «Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за обособленное подразделение, закрытое в 3 квартале в 1С» дана методика в случае, если закрыто подразделение, но головная организация продолжает действовать, в нашем же случае головное предприятие ликвидировано так же, как и обособленные подразделения. И сложность при заполнении приложения 5 к листу 02 в листе за головное предприятие связана с тем, что по строке 031 остается налоговая база по налогу на прибыль за 6 мес. 2024 г. за минусом налоговых баз закрытых обособленных подразделений за 1 кв. 2024 г., в результате чего сумма налога в строке 070 исчисляется неверно.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Декларация по налогу на прибыль по ликвидированной организации с обособленными подразделениями в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Заполнение Декларации по налогу на прибыль с обособленным подразделением не выделенным на отдельный баланс в 1С Добрый день! Организация на ОСНО. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.151.27). Просьба дать разъяснения по вопросу. Организация в марте 2024 открыла обособленное…
- Налоговая база в декларации по прибыли закрытые обособленных подразделений в 1 полугод и 9 мес в 1С Коллеги, помогите со следующим вопросом: подгрузила в Контур декларации за год по налогу на прибыль головной организации и обособленных подразделений.…
- Декларация налог на прибыль при закрытии обособленного подразделения в 1С Добрый день, 31 июля 2024 года у нас закрылось обособленное подразделение. Декларация за 9 месяцев 2024 года была заполнена с…
- Не сходятся суммы из декларации по налогу на прибыль с суммами по начислению налогов на ЕНС по ОП в 1С Добрый день! Не сходятся суммы из декларации по налогу на прибыль с суммами по начислению налогов на единый налоговый счет.…
Статьи по этой теме
- Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С ПРОФ Из статьи вы узнаете, как без ошибок подготовить декларацию по налогу на прибыль для организаций с обособленными подразделениями в 1С…
- Можно ли в декларации по прибыли уменьшать налог к доплате по одному ОП на налог к уменьшению по другому? В организации по головному подразделению прибыль, а в ОП — убыток. При заполнении декларации Приложение 5 к Листу 02: в…
- Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП Из статьи вы узнаете, как сформировать декларацию по налогу на прибыль, если организация (ГП) имеет обособленные подразделения (ОП) и уплачивает…
- Как заполнять декларацию по налогу на прибыль, если ОП закрылось в начале квартала? В июле закрылось одно обособленное подразделение. За сентябрь получили убыток. В Приложении № 5 по закрытому подразделению не меняются зафиксированные…
Здравствуйте!
К Вашему вопросу требуется уточнение.
По обособленным подразделениям (ОП) из Вашего вопроса не ясно — ОП были ликвидированы или также реорганизованы?
Если часть отделений были закрыты, представляется НД в общем порядке.
Приложение 5 к Листу 02 заполняется для:
организации без ОП (ГП);
действующим ОП;
закрытым ОП
Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за обособленное подразделение, закрытое в 3 квартале в 1С?
Расчет налога по строке 070 Приложения 5 к Листу 02 для ГП при наличии закрытых подразделений:
строка 070 = строка 031 * строка 040
строка 031 = строка 030 — строка 050 из приложения с закрытыми ОП