Добрый день. ООО на ОСНО реорганизовано в форме преобразования в АО 27.06.2024 г., имеет несколько обособленных подразделений в разных территориальных образованиях РФ. Как заполнить Приложение 5 к Листу 02 Налоговой декларации по налогу на прибыль за 6 мес. 2024 г. за реорганизованную организацию ООО от имени правопреемника АО, а именно лист за головное предприятие. В статье «Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за обособленное подразделение, закрытое в 3 квартале в 1С» дана методика в случае, если закрыто подразделение, но головная организация продолжает действовать, в нашем же случае головное предприятие ликвидировано так же, как и обособленные подразделения. И сложность при заполнении приложения 5 к листу 02 в листе за головное предприятие связана с тем, что по строке 031 остается налоговая база по налогу на прибыль за 6 мес. 2024 г. за минусом налоговых баз закрытых обособленных подразделений за 1 кв. 2024 г., в результате чего сумма налога в строке 070 исчисляется неверно.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
К Вашему вопросу требуется уточнение.
По обособленным подразделениям (ОП) из Вашего вопроса не ясно — ОП были ликвидированы или также реорганизованы?
Если часть отделений были закрыты, представляется НД в общем порядке.
Приложение 5 к Листу 02 заполняется для:
организации без ОП (ГП);
действующим ОП;
закрытым ОП
Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за обособленное подразделение, закрытое в 3 квартале в 1С?
Расчет налога по строке 070 Приложения 5 к Листу 02 для ГП при наличии закрытых подразделений:
строка 070 = строка 031 * строка 040
строка 031 = строка 030 — строка 050 из приложения с закрытыми ОП