Добрый день. Организация на ОСНО имеет головное подразделение (ГП) в СПБ и обособленное (ОП) в Калужской обл. В отношении ОП применяем инвестиционный вычет. При заполнении налоговой декларации по налогу на прибыль за 12 месяцев возникли следующие вопросы по заполнению Приложения 7 листа 02:
1. В правилах по заполнению декларации указано, что в нашем случае разделы А,В,Г «нужно заполнять отдельно по головной организации (без учета обособленных подразделений) и по каждому обособленному подразделению». То есть, если у нас право на инвест.вычет только в отношении ОП, то мы заполняем листы разделов А,В,Г как со статусом 02 (ОП), так и ДОПОЛНИТЕЛЬНО включаем листы в разделы А,В, Г и по ГП (со статусом 01), но с прочерками? Или в разделах будет заполнено только по одному листу в отношении одного ОП?
2. Как заполнить раздел Г, а именно какой статут поставить статус обособки-02? и тогда за основу будет браться доля ОП или все-таки тут нужно ставить код 01, т.к. платежи в фед.бюджет мы же по Головному подразделению платим? Или это совсем не имеет значения, какое из подразделений платит в фед.бюджет а данная информация нужна для определения доли (предела) инвестиционного вычета по фед.бюджету?
3. Что должно включаться в состав декларации по ОП в данном случае, стандартно включила титульный лист с кодом 220, приложение 5 к листу 02 с расчетом налога и хотела добавить Приложение 7 к листу 02, чтобы в Приложении 05 автоматически рассчиталась сумма инвестиционного вычета, но при проверке выгрузки выдал ошибку о том, что при коде 220 приложение 07 не должно включаться в состав декларации. Но если его убрать то приложение 05 не заполниться в отношении суммы инвестиционного вычета. В таком случае нужно ввести эту сумму вручную или же нужно на титульном листе проставить статус 228, а не 220?
Используем версию 1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1586) конфигурация ПРОФ
Прошу помочь разобраться в данном вопросе, т.к. на горячей линии ФНС дают лишь разъяснения текстом из правил по заполнению, а конкретики не дают.
Скрины из налоговой декларации во вложении
Все комментарии (4)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Порядок заполнения будет следующий.
1) Приложение 7.
При применении инвестиционного налогового вычета заполняем приложение N 7 к листу 02 разд. А, В и Г.
Заполняем отдельно по ГО без учета обособленных подразделений с кодом 01 и по обособленному подразделению с кодом 02.
По правилам нужно заполнить все листы.
Рассчитываем предельную величину вычета в разделе В, указываем в строке 040.
Этот показатель отражаем в строке 030 соответствующего раздела А Приложения N 7 к листу 02.
Рассчитываем сумму вычета, на которую уменьшается налог в региональный бюджет в разделе А — строка 050.
Строка 060 в годовой декларации — остаток вычета на конец года.
Раздел Г: указываем сумму, на которую уменьшится налог в федеральный бюджет — строка 050.
Строку 060 заполняем в годовой (п. 13.4 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
2) Приложение 5.
Приложении N 5 к листу 02 строка 098 «инвестиционный налоговый вычет» равна строке 050 разд. А Приложения N 7 к листу 02. Заполнение по головной организации или соответствующему подразделению.
Лист 02 рассчитываем:
Строка 268 листа 02: указываем сумму, на которую уменьшен платеж в федеральный бюджет, она равна сумме показателей строк 050 всех разд. Г Приложения N 7 к листу 02.
Строка 269 листа 02: указываем сумму, на которую уменьшается платеж в региональный бюджет, она равна сумме показателей строк 050 всех разд. А по ГО и ОП.
Одновременно этот показатель должен быть равен сумме всех строк 098 Приложений N 5 к листу 02, которые входят в декларацию.
Код 228 указывают только участники регионального инвестиционного проекта, включенные в реестр РИП, и соответствуют условиям для применения пониженных налоговых ставок (ст. 284.3 и 284.3-1 НК).
В остальных случаях указываем код 220.
Добрый день
Я не совсем получила ответы на свои вопросы, в частности:
1. Получается листы раздела А,В и Г по ГП со статусом 1 заполняем с прочерками?по нему ведь нет никаких вычетов
2. Если я ставлю в налоговой декларации по ОП статус 220, то программа не дает мне включить в состав декларации Приложение 7 по ОП, если я не заполню приложение 7 то в приложении 5 не будет автоматически проставляться сумма инвестиционного вычета! Ее корректировать вручную?уверена что должен быть другой способ
1. Опираясь на правила, заполняем приложение 7 по ГО отдельно без ОП, то показателей по ГО не будет.
Инвестиционный вычет применен по ОП.
2. Заполнение декларации по налогу на прибыль с ОП не полностью реализовано в версии ПРОФ.
Поэтому частично показатели нужно заполнить вручную.
Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с обособленными подразделениями в 1С
Благодарю, будем пробовать