Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.195.40)
Сегодня обнаружили, что налог на прибыль не отражается в расчете ЕНП к уплате за апрель 2026 (через задачи организации).
Небольшая предыстория, как мне кажется с этим связано, но с чем именно и где ошибка, понять не могу.
У нас 1 головное и 1 обособленное подразделение (оба в Москве, даже в одной ИФНС)
В 2025 году сдавали по 2 декларации по налогу на прибыль за ГП и за ОП.
В конце 2025 года подали уведомление об изменении порядка уплаты налога на прибыль, выбрав единственное обособленное подразделение, чтобы через него сдавать одну декларацию по прибыли.
В настройках программы сделала изменения с 2026 года, что подается одна декларация за все ОП, указала получателя (ФНС ОП) и КПП обособки.
Декларация сформировалась, но немного криво, поэтому были сомнения по ее заполнению:
1. На титульном листе был указан КПП ответственной обособки, в вот код по месту учета 1С давала заполнить только 214 (по месту учета организации), а код 220 (по месту учета ОП) 1С с этим кодом выгрузить не дало., поэтому я оставила код 214.
2. Приложение 5 к листу 02 – вообще непонятно, должны ли быть они, в СПС нашла информацию, что так как налог в бюджет субъекта федерации не распределяется между подразделениями, то и приложение 5 к листу 02 включать в состав декларации не надо.
Но 1С автоматом сформировала 2 приложения 5 к листу 02, по ответственному ОП сформировала корректно, указав в нем кпп ответственной обособки, код 04 по группе обособленных подразделений, и все 100% налога в бюджет без деления были в этом листе, были сомнения с кодом «возложение обязанности по уплате на ОП» я указала 1 (возложена), как было сказано в вашей рекомендации (https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nalog-na-pribyl/osobennosti-nalogovogo-ucheta-v-1s/tsentralizovannaya-uplata-naloga-na-pribyl-po-obosoblennym-podrazdeleniyam.html)
Хотя ОП у нас самостоятельно ни за что не платит и у него нет р/счета, все расчеты только через голову. Но поменяв признак на 0 для теста с проблемой, это никак у меня не повлияло на отражение ЕНП к уплате, программа его все равно не видит.
А вот второй лист Приложения 5 к листу 02 (на ГП) программа сама заполняет странно:
Стоит признак, что приложение включается в состав декларации, КПП головы не заполняется, только название головы, признак расчета указывается 4 – по группе ОП, возложение обязанности – не возложена, и заполняется строчки только 030 (налоговая база) и ставка по стр. 060 — 17%, все больше ничего не заполняется, этот лист я вообще исключила, не знаю, насколько это правильно.
По итогу сегодня перед оплатой решила проверить суммы, а суммы налога на прибыль 1С не видит, по строкам «НП за 1 кв 2026» и «НП за апрель 2026» указано «Нет данных о суммах к уплате» и актуализация этих данных не помогает, предлагает еще раз сформировать декларацию, что я для проверки еще раз уже через задачи оранизации сформировала декларацию и ничего не изменилось, сумм налога на прибыль как не было, так и нет.
В чем может быть ошибка? Скорее всего я делаю что-то не так, хотелось бы это исправить.
Добрый день!
Фактически за отражение суммы налога на прибыль в задачах организации — Единый налоговый платеж отвечает настройка по налогу на прибыль — Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль.
При этом декларация по налогу на прибыль должна быть со статусом «Сдано».
Если статус другой, сумма налога на прибыль в задаче будет ноль или «Нет данных о суммах к уплате».
Проверьте, пожалуйста, статус декларации.
Материал по теме.
Обновление списка задач бухгалтера в 1С
Как добавить недостающие Задачи организации в 1С?
Календарь бухгалтера в 1С список задач
Сделала скриншоты.
Проблема видимо не в этом.
После изменения настройки по предоставлению декларации по налогу на прибыль централизованно препроводили документы за 1 кв. 2026?
Или настройку изменили до начала ведения учета в 2026?
Возможно, нарушена последовательность проведения документов.
Попробуйте сделать копию базы.
Как сделать копию базы 1С 8.3
В копии распроведите документы за 1 кв., потом перепроведите документы в определенной последовательности.
Далее уже сформируйте Декларацию по налогу на прибыль за 1 кв.
Сведения должны появиться в Едином налоговом платеже.
Если не поможет, попробуйте в копии обновить данные регистра «Список задач».
Как добавить недостающие Задачи организации в 1С?
В основной базе проверьте базу на ошибки и почистите кэш.
Очистка кэш 1С 8.3
Тестирование и исправление базы 1С 8.3
Наталья, добрый день!
Документы в базе перепроводились после перехода на централизованную уплату и не один раз.
Попробую сделать с копией то, что вы пишите, еще отпишусь.
Попробуйте, пожалуйста, в копии.
Тестировала в своей базе и несколько раз меняла настройку и потом перепроводила документы.
Если всё заполнено и декларация со статусом «Сдано», сумма налога отражается в Едином налоговом платеже.
Обновитесь только, пожалуйста, сначала до последнего релиза и потом сделайте копию.
Наталья, добрый день!
Я сделала копию базы.
Что значит перепровести документы? Через групповое перепроведение документов?
Тогда я перепровела весь 1 квартал 2026, заново сформировала декларацию по прибыли, статус сдано, и налог на прибыль не проявился в едином налоговом платеже, как не было данных, так и нет.
Как последний релиз на это влияет?
Перепровести документы — это перейти с Закрытие месяца Январь — Отменить закрытие месяца — Выполнить закрытие месяца. И так помесячно за январь — март.
Декларацию по прибыли пометьте на удаленеи и совсем удалите ее из базы Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
Заново создайте декларацию.
Всю отчетность всегда заполняем только на последнем релизе.
Наталья, добрый вечер!
Обновила базу до последней версии Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.196.21)
Протестировали на наличие ошибок, почистили кэш.
Сделала копию, в ней
Удалила все декларации по НП за 1 кв 2026.
Распровела январь-март 2026 и провела заново в закрытии месяца.
Зашла в задачи организации и уже через них сформировала декларацию по прибыли за 1 кв 2026, установила статус Сдано у нее.
НИЧЕГО не изменилось, не видит программа ни налога за 1 кв 2026, ни авансов за апрель 2026.
Наталья, зайдите в Календарь отчетности из раздела Отчеты. Посмотрите по декларации на прибыль кружок зеленый или серый? Если серый, то нажмите на него и затем на кнопку «Отметить сдано»
Юлия, добрый день !
У декларации по прибыли признак зеленый.
Предполагаю, что проблема связана с заполнением декларации по налогу на прибыль.
Перепроверьте еще сформированную декларацию по налогу на прибыль.
Фактически лист 02 Приложение 5 должно быть два, по ГО и ОП. Только разные признаки возложения обязанностей: возложение обязанности — не возложена.
Централизованная уплата налога на прибыль по обособленным подразделениям
«На титульном листе был указан КПП ответственной обособки, в вот код по месту учета 1С давала заполнить только 214 (по месту учета организации)».
ОП у вас не обособленное и фактически налог будет уплачивать головное подразделение.
Нужно уточнить этот момент с ФНС, та как есть письмо Минфина от 12.03.2009 N 03-03-06/1/130, где указано что если ответственным выбрано одно из обособленных подразделений, расположенных в одном субъекте РФ с головной организацией, то такое ответственное подразделение не может уплачивать налог за головную организацию. В таком случае налог (авансовый платеж) в бюджет субъекта РФ нужно уплачивать отдельно по головной организации и отдельно по ответственному подразделению.
Наталья, добрый вечер!
Мне очень нужно и очень важно разобраться с этим вопросом.
Но я не все понимаю в вашем ответе, так как не могу понять по какому все же алгоритму работает 1С. Давайте по порядку.
1. Заполнение декларации по НП.
Я проверила, и разные варианты пробовала сделать.
Как только в настройках налогов устанавливаешь признак «одна декларация на все ОП в одном регионе», и выбираешь налоговую ответственного ОП и соответственно КПП этого ОП, то в декларации на титульном листе можно выбрать только КПП ответственного ОП и его налоговую, при этом 1С не дает поставить признак 220 (обособки), как у нас должно было бы быть, так как в нашем случае ответственное это не ГП, а ОП, а дает поставить только 214 (по месту учета организации), который ставился бы в декларации без централизованной уплаты у ГП.
Далее Лист 05 на голову по умолчанию не заполняется, только на ответственное ОП, где заполнено все как в видео:
Признак налогоплательщика — 01
расчет составлен по группе — 04
КПП ответственного ОП и его наименование
Код по умолчанию о возложении обязанности по уплате 1С ставит 0, я его меняла на 1, как в видео, не влияет это на отражение в расчете ЕНС, записывала декларацию, ставила признак у нее сдано.
Базу и долю этой базы 100% 1С в этот лист тянет все корректно.
Второй лист Приложения 5 на ГП 1С не заполняет сама, попробовала добавить его руками:
Признак налогоплательщика — 01
расчет составлен по группе — 04
КПП ГП и его наименование
и признаком возложения обязанности по уплате пробовала и 0, и 1, и даже не заполненным.
Но в чем смысл добавления этого листа? 100% регионального налога включено в лист по ответственному ОП, получает по ГП должна идти налоговая база, доля ее 0% и соответственно авансовые платежи по нему тоже 0? Или я чего-то не понимаю?
По листу с ГП также заполняется стр. 030 «Налоговая база в целом по организации», стр. 040 доля налоговой базы тогда – 0, ставка 060 – 17.
Авансы? Их нет, тогда по ГП и я их не заполняю.
Но тогда при проверке 1С выдает ошибки (коды КС16.01, КС17.01, КС18.01), на расчет авансового платежа в региональный бюджет, смысл ошибок — сумма аванса рассчитывается по ∑ стр.120 Приложений 5 к Листу 02 с кодом 4 по реквизиту «Расчет составлен»
А у меня по ОП 100% и по ГП 0% и 1С считает это ошибкой при таких 2х листах приложения 5 к листу 02.
В видео по вашей ссылке, насколько я понимаю, заполняется 2 листа с разными признаками, так как там разбирается ситуация с разными регионами, (77 и 50), у меня же один регион, возможно поэтому 1С и не заполняет сама второй лист на ГП.
Даже сохранив эту декларацию с двумя листами Приложения 5 к листу 02, с признаком сдано, никак не влияет на расчет ЕНП к уплате, не видит 1С эту декларацию и авансы и суммы из нее.
Также есть точка зрения ФНС, что при централизованной уплате налога на прибыль приложение 5 к листу 02 может вообще не включатся в состав декларации.
Я также попробовала сделать делкарацию вообще без этого приложения 5 к листу 02, 1С не ругалась на это, но опять же на расчет ЕНП это не повлияло, 1С не видит этой декларации, как и раньше.
2. «На титульном листе был указан КПП ответственной обособки, в вот код по месту учета 1С давала заполнить только 214 (по месту учета организации)».
ОП у вас не обособленное и фактически налог будет уплачивать головное подразделение.
Вот это не поняла, что вы имели в виду.
Вообще налоги платятся общей суммой на единый налоговый счет и далее списывается с него в соответствии со сданными декларациями, в принципе сейчас налог может и 3-е лицо уплатить на ЕНС, причем тут ОП, которое платит налог или нет, важно, чтобы декларацией он был правильно списан/распределен с ЕНС в КРСБ.
3. «Нужно уточнить этот момент с ФНС, та как есть письмо Минфина от 12.03.2009 N 03-03-06/1/130»
Письма Минфина всегда носили рекомендательный характер, о чем они всегда пишут, неужели 1С строит свои алгоритмы именно на них, а не на официальных письмах и разъяснениях ФНС? Письмо старое и в самом себе содержит противоречия тому алгоритму, что сейчас заложен в принципе централизованной уплаты налога через ответственное выбранное ОП, находящиеся в одном регионе. И ни в одном письме
ФНС такой позиции не было высказано, что платить централизованно вы сможете только через ГП, выбирайте ОП в одном регионе и отчитывайтесь через него, нигде не сказано, что вы сможете это сделать только выбрав ГП ответственным.
4. Я сдала декларацию по НП за 1 кв 2026 с единственно возможным вариантом, который предлагал 1С, с кодом 214 КПП ответственной обособки на титульном и одним приложением 5 к листу 02 по ответственному ОП, как 1С сама по умолчанию заполняет. И отслеживала, как эта декларация «ляжет» в личном кабинете моей организации.
Налог на прибыль в ФБ и в бс РФ начислился по ответственному ОП полностью и авансы и в ФБ и бсРФ тоже были корректно начислены полностью и эти суммы корректно списались с ЕНС.
Т.е. в принципе ФНС все устроило, даже с кодом 214 на титульном и 1 листом приложения 5 к листу 02, но в 1С что-то идет у меня не корректно… и я пытаюсь разобраться что не так и как это устранить.
Вопрос в работе, потребует немного больше времени.
Спасибо за понимание.
Спасибо за ожидание.
Хорошо, что декларация по налогу на прибыль прошла и все начисления проведены на ЕНС верно.
В части заполнения декларации по налогу на прибыль основываюсь на порядке заполнения и рекомендации по заполнению контролирующих органов.
Также есть разъяснения, что при нахождении в одном регионе головы и ОП выгоднее выбирать оплату и сдачу декларации через ГО (но это рекомендация).
Смысла заполнять второй лист 05 на ГО нет, так как доля не распределяется и ФНС одного региона.
По алгоритму в программе, если ГО и ОП находятся в одной ФНС и только отличается КПП, ситуация получается следующая:
1) При выборе основной организацией ГО заполняется один лист 5 с отражением общей суммы прибыли по всей организации.
На главной странице заполнение как обычная декларация по ГО.
В задачах организации — Единый налоговый платеж — отражается сумма к уплате.
2) При выборе основной организацией ОП заполняется один лист 5 с отражением КПП.
Код 4 — по группе обособленных подразделений.
По возложению обязанности стоит 0. Однако считаю, что нужно исправить на 1.
На титульном листе есть возможность выбора кода налогового органа и кода места нахождения учета 214 (220).
В задачах организации — Единый налоговый платеж — нет данных о сумме к уплате.
Программа не видит декларацию, сформированную на ОП, и не выдает данные в задачи.
Чтобы ошибку зарегистрировали и проблему устранили, необходимо обращение разработчикам от вас на v8@1c.ru
Или так
Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
Наталья, добрый вечер!
Я поняла, что мне нужно писать разработчикам, чтобы зарегистрировали ошибку, сделаю, спасибо.
Хотела уточнить, по моему варианту «При выборе основной организацией ОП» вот это: «На титульном листе есть возможность выбора кода налогового органа и кода места нахождения учета 214 (220).»
Выбор кода есть между 220 и 214, но он не возможен.
Если выбрать 220 и заполнить декларацию — то лист 02 полностью очиститься при заполнении декларации, и декларацию получается не заполненной. А если сначала заполнить декларацию и потом на титульном поменять код с 214 на 220, то при проверке выдается ошибкИ, скрин прикрепляю.
Т.е. единственно возможный вариант это код 214.
Так и должно быть?
Думала, что есть ошибка и код 220 не появляется полностью.
Верно, код 220 выставляем, и декларация заполняется некорректно.
Тут только один вариант — оставлять код 214.
В данной ситуации все выглядит так, что программа полностью не поддерживает вариант корректного заполнения декларации по налогу на прибыль, если в регионе, где зарегистрировано ГО, основным выбрано ОП.
Думаю, что в этом случае также нужно разъяснение разработчиков.
Наталья, поняла, спасибо, буду писать разработчикам.
Наталья, напишите, пожалуйста, результат обращения.
Вопрос будет в работе.
Спасибо!