Заполнение декларации на прибыль, если в ГО — прибыль, в ОП — убыток в 1С

Вопрос задал Ирина М.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте!
Бух 3.0.133.22
В организации по головной организации прибыль, а в ОП — убыток.
При заполнении декларации Приложение 5 к листу 2 первую страницу заполняем по данным головной организаци с ее КПП, (признак налогоплательщика 01 и код 1 «Расчет составлен»)
Заполнена строка 100 – к доплате
А вторую страницу: по данным обособленного подразделения с его КПП (признак налогоплательщика 01 и код 2 «Расчет составлен»).
На странице с ОП у нас заполнена строка 110 – к уменьшению.
Раздел 1.1 строка 070 заполняется без учета суммы к уменьшению.
Если исправляем вручную, то не проходит КС 1.4.
Ошибка в КС – как на скрине.
Подскажите пожалуйста: что мы не верно заполняем в этих приложениях?

Все комментарии (9)

  1. Для большей наглядности пркиладываю скрины, приложением 5 к листу 2 — здесь сумма налога к доплате

  2. Здесь в строке 100 видим эту сумму (184..)

  3. Здесь видим сумму, на которую должно уменьшится (23…). В ОП убыток и из-за авансовых платежей получилась переплата.

  4. Но почему-то в раздел 1.1. попадает только сумма 184, а 23 не попадает никуда.
    А надо бы уменьшить на эти 23.
    И вот если уменрьшаем, то ругаются КС.
    Как нам указать эту сумму к уменьшению?

  5. Добрый день!
    Налоговая база по организации в целом распределяется между подразделениями – определяется доля прибыли (п. 2 ст. 288 НК РФ). Финансовый результат ОП в целях налога на прибыль не важен.
    Посмотрите, пожалуйста, наш материал:
    Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП
    Останутся вопросы, пишите – разберем подробнее по вашей ситуации.

  6. Материал изучили.
    Вопрос остался: почему из Приложение 5 страница 2 сумма налога к уменьшению (строка 110) не перенслась автоматически в раздел 1.1. строка 070?
    В Приложении 5 на странице 2 эта сумма (23 491) была рассчитана автоматически.
    Скрины все приложены в сообщениях выше

    1. Если правильно понимаю, заполняете декларацию по ГО.
      Там раздел 1.1 в стр. 070 без учета подразделений, то, что следует уплатить ГО. Поэтому и без учета ОП заполнился Раздел 1.1.
      Заполните декларацию по подразделению и посмотрите там Раздел 1.1.

  7. Там раздел 1.1 в стр. 070 без учета подразделений, то, что следует уплатить ГО (да — верно по ГО, поэтому и вопрос по головной надо заплатить 160, а попадает 184 ), т.к. цифру тянет из приложения 5 стр.1, а то, что в стр. 2 есть сумма к уменьшению — не видит. Скрины всех листов приложены выше.

    1. Налог к доплате = Строка 070 разд. 1.1 = стр. строки 100 Прил. 5 к листу 02.
      Налог к уменьшению = Строка 080 разд. 1.1 = стр. 110 Прил. 5 к листу 02.

      У вас Прил. 5 к листу 02 заполнено по организации без учета обособленных подразделений (код «1»), соответственно, строка 070 заполняется без учета суммы к уменьшению (184..)

      Если уплачиваете налог централизованно (по ГО и ОП), то код будет «4», а не «1» и данные в таком случае будут заполнятся в целом по группе (п. 5. 2 Письма ФНС России от 19.02.2021 N СД-4-3/2143@).

Комментарии закрыты.