Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как технически «отбить» периоды для составления деклараций по НП и НДС? Суть. Проведена реорганизация в форме преобразования из ООО в АО. Дата 05.03.2024 г.
Т. е. теперь надо формировать 2 декларации: по ООО с 01.01.2024 по 04.03.2024 и на АО с 05.03.2024 и далее. И это по НДС и по НП. Как это можно технически сделать? Ведь баланс считается с 01.01.2024. Остатки все входящие. Полная преемственность. Уставный капитал не изменился. И потом я про налог на прибыль по ООО забываю до года 2024 для формирования годовой декларации по ООО. В ФНС звонить — узнавала, всё в общих чертах. Чисто по инструкции. Есть ли у ваших консультантов опыт в этом вопросе? Технический — как они выходили из ситуации? Если я в копии все это разбиваю, то потом как — надо ведь инф-ю переносить в основную базу.
Здравствуйте, Галина!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
«Т.е. теперь надо формировать 2 декларации: по ООО с 01.01.2024 по 04.03.2024 и на АО с 05.03.2024»
Да формируете две декларации, первая по ООО за период с начала года до дня завершения реорганизации (п.3.2 ст. 55 НК), по АО с 05.03.2024 г. сдаёте в обычном порядке с показателями, которые формируются с учётом входящих остатков реорганизованной компании.
По НДС смотрите, пожалуйста, материал нашего сайта:
Как в 1С заполнить декларацию по НДС по реорганизованной компании?
Галина, добрый день. У нас, к сожалению или к счастью, реорганизация в форме преобразования. И данные по НДС должны быть — у каждого за свой период. Мне и непонятно: до 05.03 — как «отбить» данные по НДС? Да, в сохраненной базе сделаю. Технически — это возможно? А после 05.03 — тоже как технически сделать? И НДС, и НП — декларации. В примере как-то все просто — поменял титульный лист — и все? А как же данные менять? Как вам видится этот случай? Еще про ООО — можно руками удалить ненужные данные, как я понимаю. Наверно, не права. Ведь и авансы 76.ВА и 76.АВ — они же плавно перетекают в периоды. Я что-то не понимаю? Можете подсказать.
То что у вас реорганизация в форме преобразования, поняла. Сложного ничего, т.к. деятельность по сути продолжается, а не прекращается, только уже в другой форме компании.
В ООО ненужные данные удаляете вручную, в АО за 1кв по НДС оставляете, то, что уже на АО и авансы с ООО.
По прибыли в ООО оставляете то, что до 05.03, в АО уже заполняете с 05.03, но с показателями с начала года, т.к. всё переходит к вам, как правопреемнику.
Галина, спасибо. А вот здесь поподробнее, пжл. Т. е. по прибыли я показываю ВСЕ операции (И ООО, и АО с начала года) — и — на что выйдем (в смысле прибыли)? Вот это уже помощь в понимании вопроса. Или я не так поняла? Я-то думала, по НП — только данные АО. Вот и думаю, как же их «отбивать» с 05.03.? И никто не говорит, как же это сделать. Если я правильно вас поняла, то по НП легче. Чем по НДС. А по НДС, как технически, с АО убирать операции ООО? Вы пишете, что сложного ничего нет — так как же входящие по НДС ставить? Если по прибыли, слава богу, нарастающим.
По прибыли, вы выйдете на те же показатели, как если бы вели всё в одной организации, без реорганизации, т.к. она у нас считается нарастающим итогом и вы правоприемник, т.е. убытки, доходы ООО — всё ваше.
По НДС в АО у вас будут показатели аналогично показателям по вводу остатков:
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Галина, спасибо за помощь. Т. е. по прибыли надо сдавать нарастающим итогом за АО? Ведь нигде про это не написано. Везде общие фразы: за ООО — свой отчет, за АО — свой. А логично, что АО с 05.03. А по НДС через ввод остатков в отдельной базе? Как же я потом соединю данные? У меня каша в голове. Я не понимаю. Вводом остатков ранее проводила, когда совершенно в отдельную базу вносили данные.
Декларация по НДС, как мы знаем, сдаётся поквартально.
Материал по вводу остатков прикрепила, что бы было понятно какие суммы попадут в АО по 1 кв по НДС. Далее, уже всё переходит в АО (авансы) и по этим данным будет формироваться последующая отчётность.
Галина, спасибо. Но можно продолжить, «добить» вопрос? У меня нет целостной картины. А у вас, видно, был опыт таких операций.
По прибыли: ООО — только свои операции, АО — уже в основной базе делаю отчет, показываю нарастающим итогом с начала года? Получается, НП по ООО делаю в отдельной базе. И вношу Кт/Дт 68.04 — верно?
НДС: ООО — в отдельной базе, организация в счф должна быть ООО, а как же я сдам с реквизитами АО потом саму декларацию? Ведь я меняю именно организацию в копии.
А АО — тоже в отдельной, и удаляю с начала года все, кроме авансов. Вообще это невероятно. У нас каждый месяц до 1000 операций. Если не больше. Переноса остатков не было, т. к. у нас преобразование. Т. е. неправильно сделали, нужно было переносить остатки?
Галина, можно все же пояснить? Получается, я дотянула с остатками?
Галина, я дав вам ссылку на ввод остатков, только запутала вас, в основной (рабочей базе) никаких остатков вводить не нужно, т.к. верно отмечаете — у вас преобразование.
Ссылку на этот материал дала, что бы ориентировались по НДС при сдаче деклараций по ООО и АО.
Алгоритм заполнения при реорганизации в форме преобразования, когда декларацию сдаёт правоприемник, описано в материале заполнение Как в 1С заполнить декларацию по НДС по реорганизованной компании?
По прибыли в АО показываете нарастающим итогом данные с начала года, в ООО до 05.03
Галина, и, наверное, последний вопрос. Из Вашего опыта: по НДС для АО — надо удалять все входящие (поступления) до момента регистрации? А потом опять провести? И так же реализацию. А еще на что обратить внимание? Т. е. что удалить? У меня очень много ввода и до, и после.
Удалять ничего не нужно, так же как и отменять проведение. Это формирует ваш результат по прибыли в АО.
Для НДС-то как иначе? АО. Тогда попадет в декларацию по АО то, что предназначено для ООО.
По прибыли определилась — нарастающим итогом.
Для НДС, в отдельной базе, оставляете всё что относится к ООО до 05/03, авансы убираете, формируете декларацию и сдаёте.
Титульный лист, как в материале ссылку на который давала выше.
Для АО, тоже можно в отдельной базе, до 05/03 всё, кроме авансов удаляете, формируете декларацию с 05/03 по 31.03, формируете декларацию и отправляете.
В рабочей базе ничего не трогаете, имею ввиду не распроводите, не удаляете.
Галина, добрый день. Вы — единственный человек, кто занялся моей проблемой. Есть хоть с кем обсудить, понятно, что если ошибки — то все мои. У нас много авансов — это про выданные говорите? Сч. 76.АВ? Или 76.ВА? Т. е. 76.АВ не должен быть в ООО в отчетности 1 кв.? С авансами 76.АВ и 76.ВА я работаю в отчетности с АО?
Галина, рекомендации даю общие, как применять их касательно вашего учёта, то здесь, конечно же, в результате решать вам, т. к. всех тонкостей вашего учёта знать не могу.
Авансы имела в виду полученные (сч. 76 АВ) по ООО в 1 кв. 2024 г., т. к. с них нужно уплатить НДС по результатам 1 кв., то лучше уплатить их с АО, чтобы потом не делать лишних движений по восстановлению при реализации, т. е. оплачено с одной организации, реализацию провели, в этой же организации восстановили его.
Такая же ситуация применима к авансам выданным (сч. 76 ВА).
Спасибо большое. У меня хоть картинка с вашей помощью нарисовалась. Вы правильно говорите про авансы. Но ведь получается, я формирую счет-фактуру от ООО (например, от февраля) — дата получения денег (на ООО), а я их уберу с ООО (удалю, потом восстановлю в АО) и покажу на АО. А у покупателя мой счет-фактура на аванс. И он его покажет. Хотя иначе никак! Если я в ООО все-таки покажу авансы, то как технически они зачтутся в АО? Это вот легко везде пишут: ООО показывает свои данные, а АО — свои… Как я понимаю, надо идти именно так, как вы говорите, тогда технически все схлопнется?
В продолжение моего письма. Или с авансами мы с ФНС разберемся так или иначе? И надо показывать ООО именно без авансов.
Вы правоприемник реорганизованной организации.
Показывая у себя в АО авансы покупателей, соответственно и уплачиваете с АО НДС.
Контрагентом вы сообщаете — изменились реквизиты в связи с реорганизацией.
У себя в учёте контрагенты делают корректировки долга, таким образом всё схлопывается.
В случае запроса с налоговой о разрыве в контрагентах, сообщается о том, что компания была реорганизована и т.д.
Галина, благодарность вам. Предпоследний вопрос. Если я все делаю в копии, то что у меня в рабочей базе останется? Ведь я ничего не рассчитываю в ней, все в копии.
Всё, что делаете в копии, в копии и останется.
Технически, когда вы создали копию своей базы — это уже другая база, в рабочей базе, действия, которые производите в копии, не отражаются.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Галина, добрый день.
Авансы удаляю — это имеется в виду в «Отчетности по НДС» — «Регистрация СФ на аванс» и «Формирование записей книги продаж» и в «Формировании книги покупок» раздела «Авансы»?
Да, понимаете верно.
Эти показатели отражаете в АО.
Галина, добрый день. А как же с авансами быть? Ведь во время реализации мы засчитываем по документам реализации конкретную сумму аванса. У нас нет аватоматического зачета. в Рсчетах в документе Реализация. Тогда не получится пропускать эти операции в ООО по НДС? Или я не допонимаю программу? Вот вам и просто, как вы вначале писали.
Поняла, тогда все авансы нужно показать так же, в ООО, раз у вас не автоматический зачёт.
Галина, наверное, уже наш вопрос близится к концу. Я вот делаю в 2-х базах. С ООО — начало — сделала. Получается, удалила все доки с 05.03. Это более или менее. А вот с АО — это уже из-за авансов хуже. Ваш опыт что подсказывает — как правильней сделать? Ведь если для АО я удаляю доки ДО 05.03 — по авансам все рушится. Ведь нумерация будет неправильная для счетов-фактур, а в рабочей базе она — нумерация авансовых счетов-фактур сквозная. В «Отчетность по НДС» — как правильно сделать в этом случае? Если я в копии, где полностью отчет сделан за 1 кв. 24, удалю ненужный приход и реализацию с 05.03., попадет правильная информация в книгу покупок и продаж ПОСЛЕ 05.03? Или вообще за АО сдать отчет за 1 кв. ПОЛНЫЙ с (ООО). Это будет нарушением?
Галина, я, наверное, вообще неправильно делаю. Надо удалять по НДС ненужные доки в Книге покупок и продаж в «Отчетности по НДС»? А в целом удаляю в Приходе, в Реализации.
Галина, удалять документы в приходе и реализации не нужно, вы просто делаете документы, которые не нужны, не проведёнными.
Корректируете книгу покупок и продаж в соответствии с показателями до 05/03 для ООО, всё что после в декларации ООО не показываете.
Авансы, как договорились, раз у вас не автоматический зачёт, оставляете в декларации ООО.
Закрывайте вопрос. Спасибо.