Реорганизация и декларации в 1С

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.83/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как технически «отбить» периоды для составления деклараций по НП и НДС? Суть. Проведена реорганизация в форме преобразования из ООО в АО. Дата 05.03.2024г.
Т.е. теперь надо формировать 2 декларации: по ООО с 01.01.2024 по 04.03.2024 и на АО с 05.03.2024 и далее. И это по НДС и по НП. Как это можно технически сделать? Ведь баланс считается с 01.01.2024. Остатки все входящие. Полная преемственность. Уставный капитал не изменился. И потом я про налог на прибыль по ООО забываю до года 2024 для формирования годовой декларации по ООО. В ФНС звонить — узнавала, все в общих чертах. Чисто по инструкции. Есть ли у ваших консультантов опыт в этом вопросе?Технический — как они выходили из ситуации? Если я в копии все это разбиваю, то потом как — надо ведь инф-ю переноситть в основную базу.

Все комментарии (29)

  1. Здравствуйте, Галина!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    «Т.е. теперь надо формировать 2 декларации: по ООО с 01.01.2024 по 04.03.2024 и на АО с 05.03.2024»

    Да формируете две декларации, первая по ООО за период с начала года до дня завершения реорганизации (п.3.2 ст. 55 НК), по АО с 05.03.2024 г. сдаёте в обычном порядке с показателями, которые формируются с учётом входящих остатков реорганизованной компании.

    По НДС смотрите, пожалуйста, материал нашего сайта:
    Как в 1С заполнить декларацию по НДС по реорганизованной компании?

    1
  2. Галина, добрый день. У нас, к сожалению или к счастью, реорганизация в форме преобразования. И данные по НДС должны быть — у каждого за свой период. Мне и не понятно: до 05.03 — как «отбить» данные по НДС? Да — в сохраненной базе сделаю. Технически — это возможно? А после 05.03. — тоже как технически сделать? И НДС и НП — декларации. В примере — как-то все просто — поменял титульный лист — и все? А как же данные менять? Как вам видится этот случай? еще про ООО — можно руками удалить не нужные данные как я понимаю. Наверно, не права. Ведь и авансы 76.ВАи 76.АВ они же плавно перетекают в периоды. Я что-то не понимаю? Можете подсказать.

  3. То что у вас реорганизация в форме преобразования, поняла. Сложного ничего, т.к. деятельность по сути продолжается, а не прекращается, только уже в другой форме компании.
    В ООО ненужные данные удаляете вручную, в АО за 1кв по НДС оставляете, то, что уже на АО и авансы с ООО.
    По прибыли в ООО оставляете то, что до 05.03, в АО уже заполняете с 05.03, но с показателями с начала года, т.к. всё переходит к вам, как правопреемнику.

    1
  4. Галина, спасибо. А вот здесь поподробнее, пжл.Т.е. по прибыли я показываю ВСЕ операции (И ООО, и АО с начала года)- и — на что выйдем (в смясле прибыли)? Вот это уже помощь в понимании вопроса. Или я не так поняла? Я то думала по НП — только данные АО. Вот и думаю, как же их «отбивать» с 05.03.? И никто не говорит, как же это сделать.
    Если я правильно вас поняла, то по НП легче. Чем по НДС. А по НДС, как технически, с АО — убирать операции ООО? Вы пишите , что сложного ничего нет — так как же входящие по НДС ставить? Если по прибыли, слава богу, нарастающим.

  5. По прибыли, вы выйдете на те же показатели, как если бы вели всё в одной организации, без реорганизации, т.к. она у нас считается нарастающим итогом и вы правоприемник, т.е. убытки, доходы ООО — всё ваше.
    По НДС в АО у вас будут показатели аналогично показателям по вводу остатков:
    Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

    1
  6. Галина, спасибо за помощь. Т.е. по прибыли надо сдавать нарастающим итогом за АО? Ведь нигде про это не написано. Везде общие фразы: за ООО — свой отчет, за АО — свой. А логично — что АО с 05.03. .
    А по НДС через ввод остатков в отдельной базе? Как же я потом соединю данные? У меня каша в голове. Я не понимаю. Вводом остатком ранее проводила, когда совершенно в отдельную базу вносили данные.

  7. Декларация по НДС, как мы знаем, сдаётся поквартально.
    Материал по вводу остатков прикрепила, что бы было понятно какие суммы попадут в АО по 1 кв по НДС. Далее, уже всё переходит в АО (авансы) и по этим данным будет формироваться последующая отчётность.

    1
  8. Галина, спасибо. Но можно продолжить, «добить» вопрос? У меня нет целостной картины. А у вас, видно, был опыт таких операций.
    По прибыли — ООО — только свои операции, АО — уже в основной базе делаю отчет, показываю нарастающим итогом с начала года? Получается НП по ООО — делаю в отдельной базе. И вношу Кт/Дт 68.04 — верно?
    НДС — ООО — в отдельной базе, организация в счф должна быть ООО, а как же я сдам с реквизитами АО потом саму декларацию? Ведь я меняю именно организация в копии.
    А АО — тоже в отдельной и удаляю с начала года все, кроме авансов. Вооще это невероятно. У нас каждый месяц до 1000 операций. Если не больше. Переноса остатков не было, т.к. у нас преобразование. Т.е. не правильно сделали, нужно было переносить остатки?
    Галина, можно все же пояснить? Получается , я дотянула с остатками?

  9. Галина, я дав вам ссылку на ввод остатков, только запутала вас, в основной (рабочей базе) никаких остатков вводить не нужно, т.к. верно отмечаете — у вас преобразование.
    Ссылку на этот материал дала, что бы ориентировались по НДС при сдаче деклараций по ООО и АО.
    Алгоритм заполнения при реорганизации в форме преобразования, когда декларацию сдаёт правоприемник, описано в материале заполнение Как в 1С заполнить декларацию по НДС по реорганизованной компании?
    По прибыли в АО показываете нарастающим итогом данные с начала года, в ООО до 05.03

    1
  10. Галина, и , наверное, последний вопрос. Из Вашего опыта: по НДС для АО — надо удалять все входящие (поступления) до момента регистрации? А потом опять провести? И так же реализацию. А еще на что обратить внимание? Т.е. что удалить? У меня очень много ввода и до, и после.

  11. Удалять ничего не нужно, так же как и отменять проведение. Это формирует ваш результат по прибыли в АО.

    1
  12. Для НДС-то как иначе? АО. Тогда попадет в декларацию по АО то, что предназначено для ООО.
    По прибыли определиласть — нарастающим итогом.

  13. Для НДС, в отдельной базе, оставляете всё что относится к ООО до 05/03, авансы убираете, формируете декларацию и сдаёте.
    Титульный лист, как в материале ссылку на который давала выше.
    Для АО, тоже можно в отдельной базе, до 05/03 всё, кроме авансов удаляете, формируете декларацию с 05/03 по 31.03, формируете декларацию и отправляете.
    В рабочей базе ничего не трогаете, имею ввиду не распроводите, не удаляете.

    1
  14. Галина, добрый день. Вы — единственный человек, кто занялся моей проблемой. Есть хоть с кем обсудить, понятно, что если ошибки — то все мои. У нас много авансов — это про выданные говорите? Сч.76.АВ? Или 76.ВА? Т.е 76.АВ не должен быть в ООО в отчетности 1 кв.? С авансами 76.АВ и 76.ВА я работаю в отчетности с АО?

  15. Галина, рекомендации даю общие, как применять их касательно вашего учёта, то здесь конечно же, в результате решать вам, т.к. всех тонкостей вашего учёта знать не могу.

    Авансы имела ввиду полученные (сч 76 АВ) по ООО, в 1 кв 2024 г., т.к. с них нужно уплатить НДС по результатам 1 кв., то лучше уплатить их с АО, что бы потом не делать лишних движений по восстановлению при реализации, т.е. оплачено с одной организации, реализацию провели, в этой же организации восстановили его.

    Такая же ситуация, применима к авансам выданным (сч 76 ВА).

    1
  16. Спасибо большое. У меня хоть картинка с вашей помощью нарисовалась. Вы правильно говорите про авансы. Но ведь, получается, я формирую счф от ООО (например, от февраля) — дата получения денег (на ООО), а я их уберу с ООО (удалю, потом восстановлю в АО) и покажу на АО. А у покупателя мой счф на аванс. И он его покажет. Хотя — иначе никак! Если я в ООО все-таки покажу авансы, то как технически они зачтутся в АО? Это вот легко везде пишут : ООО показывает свои данные, а АО — свои… Как я понимаю, надо идти именно так, как вы говорите, тогда технически все схлопнется?

  17. В продолжение моего письма. Или с авансами мы с ФНС разберемся так или иначе? И надо показывать ООО именно без авансов.

  18. Вы правоприемник реорганизованной организации.
    Показывая у себя в АО авансы покупателей, соответственно и уплачиваете с АО НДС.
    Контрагентом вы сообщаете — изменились реквизиты в связи с реорганизацией.
    У себя в учёте контрагенты делают корректировки долга, таким образом всё схлопывается.
    В случае запроса с налоговой о разрыве в контрагентах, сообщается о том, что компания была реорганизована и т.д.

    1
  19. Галина, благодарность вам. Предпоследний вопрос. Если я все делаю в копии, то что у меня в рабочей базе останется? Ведь я ничего не расчитываю в ней, все в копии.

  20. Всё, что делаете в копии, в копии и останется.
    Технически, когда вы создали копию своей базы — это уже другая база, в рабочей базе, действия, которые производите в копии, не отражаются.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    1
  21. Галина, добрый день.
    Авансы удаляю — это имеется ввиду ввиду -в Отчетности по НДС — Регистрация счф на аванс и Формирование записей книгипродаж и в Формировании книги покупок раздела авансы?

  22. Да, понимаете верно.
    Эти показатели отражаете в АО.

    1
  23. Галина, добрый день. А как же с авансами быть? Ведь во время реализации мы засчитываем по документам реализации конкретную сумму аванса. У нас нет аватоматического зачета. в Рсчетах в документе Реализация. Тогда не получится пропускать эти операции в ООО по НДС? Или я не допонимаю программу? Вот вам и просто, как вы вначале писали.

  24. Поняла, тогда все авансы нужно показать так же, в ООО, раз у вас не автоматический зачёт.

    1
  25. Галина, наверное, уже наш вопрос близится к концу. Я вот делаю в 2-х базах. С ооо — начало — сделала. Получается, удалила все док. с 05.03. Это более или менее. А вот с АО — это уже из-за авансов хуже. Ваш опыт что подсказывает — как правильней смделать? Ведь если для Ао я удаляю док. ДО 05.03 — по авансам все рушится. Ведь нумерация будет не правильная для счетов-фактур, а в рабочей базе она — нумерация авансовых счетов-фактур сквозная. В Отчетность по НДС — как правильно сделать в этом случае? Если я в копии, где полностью отчет сделан за 1 кв.24 удалю ненужный приход и реализацию с 05.03. — попадет правильная инф-я в книгу покупок и продаж ПОСЛЕ 05.03? Или вообще за АО сдать отчет за 1 кв. ПОЛНЫЙ с (ООО). Это будет нарушением?

  26. Галина, я, наверное, вообще не правильно делаю. Надо удалять по НДС не нужные доки в Книге покупок и продаж в Отчетности по НДС? А в целом удаляю в Пиходе, в Реализации.

  27. Галина, удалять документы в приходе и реализации не нужно, вы просто делаете документы, которые не нужны, не проведёнными.
    Корректируете книгу покупок и продаж в соответствии с показателями до 05/03 для ООО, всё что после в декларации ООО не показываете.
    Авансы, как договорились, раз у вас не автоматический зачёт, оставляете в декларации ООО.

    1
  28. Закрывайте вопрос. Спасибо.

  29. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.