Добрый день, мы скорректировали согласно вашего ответа на наш вопрос от 03.10.24 Вкладку Реализации НДС с продаж и указали сумму без НДС налоговой базы с разницы. После этого у нас столбец 14 Книги продаж стал отражаться этой налоговой базы, а должен быть размером долга (наш вопрос от 29.08.24). Вопрос каким способом нужно отразить верное значение в столбце 14 Книги продаж автоматизированным способом?
Дополнительный вопрос: как считать для Раздельного учета НДС Выручку от реализации? Какую брать сумму реализации без НДС, если была реализация уступки права требования после срока наступления срока платежа с прибылью?
Как отразить операции по уступке прав требования в разд. 3. Налоговую базу (разницу между доходами и расходами) в графе 3 строки 030, а сумму НДС — в графе 5 той же строки?
Здравствуйте!
В программе 1С автоматизировано начисление НДС с межценовой разницы только при реализации товаров (документ Реализация товаров (накладная, УПД)). Не автоматизировано — при реализации ОС и уступке прав.
В графе 14 Книги продаж указывается межценовая разница (пп. «т» п. 7 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением N 1137). У вас автоматически заполняется сумма без НДС с межценовой разницы.
В декларации по НДС операции при исчислении налога с межценовой разницы отражаются:
В Разделе 3 (ручная корректировка):
— стр. 030 «Реализация (передача на территории РФ…):
Графа 3 — налоговая база (межценовая разница) с НДС;
Графа 5 — сумма исчисленного НДС.
Подробнее в нашем материале:
Начисление НДС с межценовой разницы в 1С
Уступка права требования долга. Учет у цедента в 1С
Для расчета пропорции для раздельного учета по НДС стоимость уступки права требования учитывайте полностью, без уменьшения на размер требования или на расходы на его приобретение. Стоимость уступки включайте в расчет без учета налога (п. 4.1 ст. 170 НК РФ, Писем Минфина России от 04.02.2020 N 03-07-11/6690, от 01.11.2017 N 03-07-11/71770, ФНС России от 21.03.2011 N КЕ-4-3/4414).
Дополнительно по теме:
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС в 1С