Добрый день!
ФТС в апреле 2026 года доначислила по ГТД 2023 года таможенную пошлину и НДС, товар уже был продан.
Доначисление компания оплатила и сумму доначисленного НДС приняла к вычету и отразила в книге покупок во 2 кв.2026.
В сентябре 2026 после разбирательств ФТС вернула доначисленные суммы таможенной пошлины и НДС на ЕЛС ФТС.
Чтобы корректно отразить восстановление НДС воспользовалась вашим разъяснениями от 15.06.2023 «Как отразить уменьшение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?». В примере заполнения книги продаж в графе 13б отсутствует стоимость товара, а у нас эта строка заполняется стоимостью товара по ГТД. Подскажите, это правильно что указывается сумма в графе 13б?
Скрин книги продаж, восстановление НДС и движение документа прилагаю.
Комментарии закрыты.
Добрый день!
После выполнения всех шагов по алгоритму не должно быть суммы в графе 13б.
Проверьте шаг 2 алгоритма.
Таможенная декларация-Ручная корректировка — Вкладка Журнал учета счетов-фактур-нужно очистить поле Сумма по счет-фактуре. (см.скрин)
Как отразить уменьшение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?
Добрый день!
Наша ситуация немного иная, чем в вашем примере, в 2023 году получили ГТД, продали товар и только в 1 кв.2026 года ФТС доначислила пошлину и НДС, а во 2 кв.2026 ФТС вернула нам доначисления.
Возврат от ФТС отразили через счет 76.09. Что бы не делать аналогичную операцию №13 из вашего примера, при формировании корректировочного ГТД удалили все проводки, кроме Д19.05 К76,09. Проверили декларацию по НДС строка №080 раздела №3 заполняется корректно. Подскажите, наш вариант восстановления корректный получился?
По вопросу по графе 13б вы убрали сумму, как я понимаю.
В операции 13 были выполнены не только проводки, но и очистили регистр НДС предъявленный.
Регистр НДС предъявленный в 1С
Это промежуточный регистр, в нем накапливается информации о статусе и суммах входящего НДС для того, чтобы можно было определить, выполнены в программе условия для принятия НДС к вычету или пока нет.
По проводкам, допустим, можно сделать, как в вашем варианте. А если пропускали шаги, связанные с регистрами, однозначно сложно сказать. Например, если сальдо по счету 19 не совпадает с остатками по регистру НДС предъявленный, то может образоваться ошибка по «зависшему» НДС.
Спасибо за разъяснения.