НДС к вычету частично по импортному товару, если был ГТД по импорту в 1С

Вопрос задал Анна А.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.80/10)

Добрый день! ИП на ОСНО. Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.72.70). При формировании записей книги покупок по импортному товару (принтскрин приложен) указываем налоговую базу по НДС — таможенную стоимость плюс пошлину в соответствии с ГТД. НДС принимаем к вычету частично — в меньшей сумме, чем стоит в ГТД. В книгу продаж в графу 15 попадает какая-то другая сумма, которая не поддается исправлению. Причем она не соответствует ни стоимости товара по инвойсу (была полная предоплата 5813,16 долл. по курсу 66,6342 руб.), ни стоимости товара на дату ГТД. Подскажите, пожалуйста, возможно ли изменить эту сумму в графе 15 книги покупок, либо из каких регистров она туда попадает.

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    В документе Формирование записей книги покупок (ФЗКП) в графе Сумма указывается инвойсная стоимость (по учету из документа Поступление (акт, накладная)) + таможенная пошлина. Здесь не включается сумма таможенного сбора.

    Если нужно частично НДС к вычету принять, например, 1/3 от общей суммы. То заполните документ ФЗКП автоматически, посмотрите, какая сумма заполнилась в графе Сумма. Можете ее проверить по алгоритму выше. И затем разделите на 3 и укажите полученную сумму. Здесь просто специфика заполнения документа в 1С, ее надо учитывать. Можно себя проверить через Универсальный отчет по регистру НДС предъявленный — Остатки и обороты, когда весь вычет закроете.

    А в Отчет книга покупок графа 15 и затем и в декларацию по НДС (графа 170) попадает уже сумма из регистра Журнал учета счетов фактур, графа Сумма по счету фактуре. И состоит эта сумма из инвойсной стоимости (по учету), таможенной пошлины и таможенного сбора. Это корректно и исправлять ничего не требуется. Можно посмотреть по ДтКт в документе ГТД по импорту эту информацию.

    Т.е. все суммы разные, они не совпадают и совпадать не должны. Проверить сумму НДС по импорту по графе 15 нельзя и это не проверяется, таких КС нет. Потому что считается НДС с таможенной стоимости, а ее в учет нет, она только в декларации на товары фигурирует.

    Подробнее по теме

    Как заполнить графу 15 в книге покупок при импорте товара?

    Как заполнить графу 15 книги покупок при импорте из дальнего зарубежья в 1С?

    Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50%

    .

    1
    1. Рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты