Предъявление НДС к вычету по таможенному НДС, доначисленному по корректировке стоимости товара таможней

Вопрос задал Наталия С.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.70/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.97.26) Добрый день. При ввозе импортного товара при оформлении ГТД был уплачен НДС, но таможня не согласилась со стоимостью товара по документам и позднее (в другом квартале) сделала корректировку таможенной стоимости и доначислила НДС к уплате. Первоначальный НДС был оприходован и предъявлен в бюджет как обычно ( документ ГТД по импорту, НДС на счет 19.05, при закрытии квартала Формирование книги покупок — автоматически предъявлен в бюджет). По доначисленному НДС была сделана проводка Д76.09 К51 субконто — обеспечение. Сейчас таможня списала с лицевого счета обеспечительный НДС по корректировке (а данная ГТД в учете уже была оприходована и НДС с нее предъявлен в бюджет). Как отразить данное списание НДС, чтобы предъявить его в бюджет и в Книге покупок отразился код 20 и номер ГТД

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    В документе Сторно нужно удалить сторнирующую проводку Дт 19.05 Кт76.09.
    И добавить проводку Дт 68.02 Кт 19.05 укажите сумму НДС, которую надо доплатить.

  2. Оксана, в операции сторно Д19.05 К 76.09 у меня сумма с минусом (эта та, которая была уплачена ранее в Таможню). Мне нужно удалить эту сумму с минусом и поставить сумму, которая была доначислена, без минуса?
    Что сделать во вкладках НДС предъявленный и раздельный учет НДС ?

  3. Да, вы все верно поняли. Нужно удалить Д19.05 К 76.09 у меня сумма с минусом и доначислить проводкой Дт 68.02 Кт 19.05 без минуса.
    В закладке НДС предъявленный также укажите сумму НДС к доплате. Остальные данные оставьте без изменения.
    Пришлите, пожалуйста скрин закладки Раздельный НДС.

  4. Я понимаю, что по Поступлениям в закладке Раздельный учет НДС, ндс уже принимался к вычету? Тогда удалите строчки.
    Проверьте, пожалуйста, еще раз закрылись ли у вас счет 19.05 и 68.02, 76.09.

Добавить комментарий