Войти в кабинетДобрый день. При поступлении импортного товара создаем документ ГТД, указываем таможенную стоимость, от неё заполняется сумма НДС и приходуется на счет 19.05, в привязке к этой ГТД. Регламентной операцией предъявляем в бюджет. По одной из ГТД был произведен условный выпуск, с последующей проверкой таможенной стоимости и уплатой обеспечения НДС (отразили на 76 счете). По итогам проверки, спустя несколько месяцев, Таможня не приняла заявленную стоимость и установила бОльшую стоимость с дополнительной уплатой НДС. Как отразить увеличение НДС, в привязке к определенной ГТД, по которой ранее уже был предъявлен НДС.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Наталия.
1. Сторнируйте первичный ГТД документ Операции вручную Вид операции — Сторно документа
2. Создайте новый документ ГТД датой установления новой стоимости ГТД.
3. Создайте документ Формирование книги покупок.
Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Корректировка таможенной стоимости по ГТД при импорте, учет НДС .
Татьяна, ссылка, которую Вы дали, касается излишне возмещенного НДС. У нас ситуация обратная. У нас было создано ГТД по импорту, оприходован НДС на 19.05 и сформирована Книга покупок, НДС предъявлен. В другом квартале Таможня доначислила НДС к уплате, новая ГТД не оформлялась. Есть документ таможни «Решение о внесении изменений в ГТД №… в графу таможенная стоимость товара». На основании этого решения с единого лицевого счета доплачивается НДС. Если я сделаю операцию Сторно и введу ГТД новой датой и новой суммой НДС — у меня вся эта сумма предъявится к вычету. А у меня первоначальная сумма НДС уже была предъявлена к вычету, и на тот момент предъявлена обосновано. Мне НЕ нужно подавать уточненку за прошлый период. У меня получается доплата НДС в таможню, и, соответственно, предъявление к вычету этой дополнительной суммы НДС по одной и той же ГТД.
Здравствуйте, Наталия.
Корректировку таможенной стоимости (документ ГТД) можно сделать только документом Операция, введенная вручную Вид операции — Сторно документа.
В документе Операция, введенная вручную Вид операции Сторно документа удалите сторнирующие записи таможенного сбора и пошлины, если платили. В проводках:
Дт 19.05 Кт 60.01
Дт 68.02 Кт 19.05 укажите сумму НДС, которую надо доплатить.
На вкладках: НДС Покупки и НДС предъявленный также укажите сумму НДС к доплате. Остальные данные оставьте без изменения.
НДС к доплате отразится в книге Покупок в квартале, в котором вносили изменения.
Татьяна, спасибо, попробую. А если я на основании Поступления, создам снова ГТД по импорту с тем же номером и вручную поставлю сумму НДС, которая пойдет к доплате. У меня Формирование книги покупок некорректно заполнится?
Если на основании документа Поступления, создам новый ГТД по импорту, то в книге покупок Дата принятия на учет товаров (работ, услуг) имущественных прав будет указана даты нового ГТД.