Добрый день. Подскажите, пожалуйста, каким образом отразить изменение в сумме НДС по ГТД по импорту в связи с уплатой дополнительных сумм по обеспечению и возвратом ФТС уплаченных сумм? ООО оплатило товар поставщику, обязательные пошлину и НДС на таможню Но при поступлении товара, ФТС выставило Расчет, по которому ООО доплатила пошлину и налог, в дальнейшем ООО «отбило» часть уплаченных сумм и ФТС вернула часть средств, но не на расчетный счет, а на единый лицевой. В книгу покупок ООО внесло сумму уплаченного НДС с учетом расчета, но без учета возврата- в связи с тем, что у ООО отсутсвовала таможенная декларация№2 по той же поставке (о наличии которой мы не подозревали). По факту получился излишне заявленный вычет по НДС, теперь нужно создать корректировку, чтобы в книгу покупок попали верные суммы, с учетом того что: декларация на товар№1(первоначальная от поставщика) -от декабря 2018, НДС заявлен к вычету во 2м кв. 2019г, а Декларация№2 -в соответтсвии с которой НДС к вычету стал ниже- от марта 2019, но по факту получена в августе 2019. Какими документаи провести всю эту операцию в 1с8.3-?
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Дополнение: Поступление от поставщика (в валюте)- без изменений цена и количество товара, изменились суммы пошлин, НДС, которые уплачены в адрес ФТС и таможенная стоимостьтовара. А в книге покупок с кодом 20 регистрируется поставщик. Каким образом отразить все эти корректировки?
Добрый день, Дина.
Для ответа необходимо смоделировать ситуацию в базе. Приведите, пожалуйста последовательность документов, которые вы оформляли в базе с датами и суммами, начиная с оплаты поставщику.
Последовательность действий:
1. Оплата поставщику из Франции 6605 евро (П. 22,42 ДТ №1)-в декабре 2018г.
2. Оплата пошлин и авансовых платежей в адрес ФТС РФ на суммы пошлины ( 25028 руб.) и НДС 94606,17руб.-в декабре 2018г.
3. Получение товара от поставщика и таможенной декларации (будем называть ее ДТ №1) с таможенной стоимостью товара 500561,76 руб. (п.12 ДТ№1).
4. Документ «Расчет размера обеспечения исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, взносов, налогов..» -выдается ФТС в момент нахождения товара на таможне от 21.12.2018г., ООО оплачивает дополнительно в адрес ФТС суммы 103146,0 руб. пошлина и 389891,88руб.- НДС.
Обращаю внимание: на этом этапе сумма НДС, уплаченная в адрес ФТС получилась равной 484498,05 (это НДС из ДТ№1 94606,17+НДС из Расчета 389891,88)-она же и попала в книгу покупок. Ндс по этой покупке был заявлен к вычету во 2м кв. 2019г.
5. Возврат ФТС в адрес ООО частично сумм на единый лицевой счет ФТС (не на расчетный) и зачет по пошлине и НДС, и как завершающий документ в этой операции появляется декларация на товары №2 от 22.03.2019 с указанием того же количества товара, той же ценой (п.12 и п. 42 декларации №2= 6605 евро, но в гр. 47 по виду 5010 (НДС) стоит сумма 182629,31- это сумма, которую мы имели право возместить. ДТ №2 обнаружилась фактически в августе, уже после сдачи отчетности, когда из ИФНС поступило требование об ошибке в НДС. Теперь очевидно, что сумма, взятая к вычету- завышена на 301868,74 руб.
Да, и еще: таможенная стоимость в ДТ №2 стала 966292,63 руб. (п.12,п.45) . Как отразить это изменение.?Ведь с поставщиком задолженности нет.
Добрый день, Дина.
В книге покупок в программе НДС при импорте регистрируется документ «ГТД по импорту». Уточните, пожалуйста как Вы отражаете НДС к вычету в книге покупок? Приведите скрины.
Вы пишите: «Обращаю внимание: на этом этапе сумма НДС, уплаченная в адрес ФТС получилась равной 484498,05 (это НДС из ДТ№1 94606,17+НДС из Расчета 389891,88)-она же и попала в книгу покупок. Ндс по этой покупке был заявлен к вычету во 2м кв. 2019г.» Как данная сумма попала в Книгу покупок (каким документом отражали НДС)? НДС в сумме 94606,17 отразили документом ГТД по импорту, а сумму — 389891,88 руб. каким документом оформляли.
Добрый день. В книгу покупок- через документ»Формирование записи в книге покупок», вычет был заявлен во 2 м кв.-ле 2019, а товар получен в дек. 2018г.
Думаю, что вопрос можно закрыть, т.к. эту хоз. операцию отразила следующим способом: 1. создание Операции вручную с видом «сторно документа», как основание выбрала ДТ №1. 2.Создание ДТ №2 с датой, как основание выбрано поступление от поставщика-импортера от декабря. 3 Создание документа «Формирование книги покупок» через «Заполнить»- в этот документ попала Декларация №2. Книга покупок сформирована верно.
Добрый день, Дина.
Вы все сделали верно.
Если будите подавать уточненную декларацию за 2 квартал 2019 г., то в книге покупок поставьте в поле Запись доп. листа — Да в поле Корректируемый период укажите любую дату 2-го квартала.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, обязательно заполнять доп. лист к книге покупок? Дело в том, что я сформировала Декларацию со статусом К, заполнила ее и теперь программа пишет, что нет данных для заполнения дополнительных листов .
У Вас в декларации во 2 квартале 2019 г НДС по ГТД был принят к вычету неверно. Для правильного отражения НДС в уточненной декларации по НДС необходимо оформить документ Операция, введенная вручную, с видом операции «Сторно документа». В поле сторнируемый документ выберите документ Формирование записей книги покупок за 2 квартал 2019 г. На вкладке Бухгалтерский и налоговый учет оставьте только запись по ошибочно зачтенному НДС по ГТД, остальные удалите. Добавить запись с правильной ГТД.
На вкладке НДС Продаж так же удалите правильные СФ, оставьте неверную ГТД и добавьте правильную ГТД. В поле Запись доп. листа поставьте -Да. В поле Корректируемый период укажите любую дату из второго квартала. Сформируйте Корректировочную Декларацию по НДС за 2 кв. 2019 г