14.07.2021 года с контрагентом из Китая заключен договор на поставку комплектующих. В карточке договора в блоке «Расчеты» Цена в USD, оплата в USD.
22.07.2021 по договору перечислен 100% аванс за поставку (Курс 74,4947).
22.09.2021 товар приходуется на склад (Сумма 38880 USD). На основании документа Поступление товаров вводится документ «ГТД по импорту» от 22.09.2021. В документе ГТД курс = 73,2067. В документе ГТД вводится на вкладке «Главное» таможенный сбор 12 000. На вкладке «Разделы ГТД» в верхней табличной части в поле «Таможенная стоимость» вводим сумму из Декларации (таможенная) 39 805.53, НДС 582 806,30.
При проведении документа «ГТД по импорту» делается запись в РС «Журнал учета счетов-фактур», где сумма по счету-фактуре записывается 2 908 353,94 и эта же сумма попадает в книгу покупок и декларацию по НДС.
1. Можете подсказать как получилась эта сумма?
2. Какая сумма должна быть отражена в отчетности?
3. Курс в документе «Поступление товаров» должен быть такой же, как 22.07.2021, т.к. был 100% аванс?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Правила по расчету базы по НДС при импорте и то, что мы считаем для БУ и НУ — это разные суммы.
Суммы, с которой считается «таможенный» НДС в учете нет.
Если интересует графа 15 в книге покупок, как правила по ней вопросы т.е. она самая «нечитаемая» у нас получается, то подробнее здесь
Как заполнить графу 15 в книге покупок при импорте товара?
Общая картина по импорту здесь
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50%
.
Добрый день!
Мария, спасибо огромное за помощь.
Александр, рада, если смогла помочь! Ждем вас с новыми вопросами.