Здравствуйте! В 1 кв. 2024 года была выпущена ГТД под обеспечение, в 3 кв. 2024 г. была сделана корректировка этой ГТД в сторону увеличения. Была увеличена таможенная стоимость, и, соответственно, увеличена пошлина и НДС, а также были начислены пени по пошлине и НДС. НДС был взят к вычету. В 3 кв. 2025 г. после судебных разбирательств с таможней была сделана корректировка этой ГТД, но уже в сторону уменьшения. Пошлина и НДС уменьшились, пени зачислены на ЕЛС таможни. Как отразить данную корректировку в 1С?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка ГТД в сторону уменьшения за прошлый период по решению суда в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как отразить увеличение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С? Добрый день! Компания на ОСНО, импорт из дальнего зарубежья. В результате проверки ФТС в 3 квартале 2025 года скорректированы ГТД…
- Учет импортного товара Описание ситуации: Имеется контракт, заключенный в долларах с китайским поставщиком. В рамках данного контракта ранее были оплаты, инвойсы и ГТД…
- Перевод ОС-недвижимость в инвестиционную недвижимость на 31.12.2021 года. Добрый день. У нас есть нежилое помещение, которое мы сдаем в аренду. Мы думаем вести учет по переоцененной стоимости. Как…
- Возврат таможенными органами НДС и Пошлины в 1С Добрый день! Таможня пересчитала Таможенную пошлину по ГТД за 2022 год в сторону уменьшения на 0 % К возмещению от…
Статьи по этой теме
- Как перенести ошибочную корректировку реализации в другой квартал в 1С? В 1С в сентябре 2024 была сделана Корректировка реализации с уменьшением вид операции Корректировка по согласованию сторон. В январе 2025…
- Как отразить увеличение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С? Товар импортирован из дальнего зарубежья. В 3 квартале по результатам проверки ФТС скорректировала декларации за 1 квартал в сторону увеличения,…
- Документ ГТД по импорту в 1С Документ ГТД по импорту используется для учета таможенных платежей при импорте ТМЦ, ввезенных из стран дальнего зарубежья: таможенный сбор; таможенные…
- Как отразить уменьшение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С? Товар импортирован из дальнего зарубежья. В 4 квартале по результатам проверки ФТС скорректировала декларации на товары за 3 квартал в…
Добрый день!
На текущий момент есть разъяснения и решения суда, что «таможенный» НДС, уменьшенный на основании решения суда, восстанавливается в том налоговом периоде, когда вступил в силу судебный акт.
Ситуация рассматривается как новое обстоятельство, о котором организация не знала, и корректировки осуществляем в текущем периоде (Письмо Минфина РФ от 08.04.2014 N 03-07-15/15870; Постановления АС Центрального округа от 04.06.2019 N Ф10-1739/2019; АС Северо-Кавказского округа от 18.05.2018 N Ф08-3290/2018).
За основу корректировки берем первоначальный документ ГТД.
Алгоритм описан в нашем материале.
Как отразить уменьшение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?
В связи с последними разъяснениями ФНС по учету расходов прошлого года, что все расходы — забытые расходы 2024 корректируем в этом году из-за изменения ставки налога на прибыль.
По уменьшению суммы пошлины в расходах 2025 ситуация выглядит как новое условие, возникающее по решению суда, но так как нет дополнительных разъяснений, лучше себя обезопасить и заручиться письменным ответом ФНС.
Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
Добрый день! Небольшое уточнение: после судебных разбирательств по определенным ГТД, были также уменьшены ГТД, по которым не было суда. Т.е. Таможня сама их пересчитала и вынесла Решение. Можно ориентироваться на Решение Таможни?
При вынесении самостоятельного решения по пересчету платежей ситуация точно такая же, ориентируемся на дату решения таможни.
Но так как нет дополнительных разъяснений, лучше себя обезопасить и заручиться письменным ответом ФНС.
Благодарю!