Добрый день! Компания на ОСНО, импорт из дальнего зарубежья. В результате проверки ФТС в 3 квартале 2025 года скорректированы ГТД по импорту по всем ГТД 2023 года в сторону увеличения. Доначислены таможенный НДС и пошлина. Согласно учетной политике в БУ и НУ таможенные пошлины учитываются в себестоимости товаров и списываются по средней себестоимости. Ввезенные товары частично проданы в 2023 году, частично в 2024 году, часть товаров на остатках в 2025 году. Подскажите, пожалуйста, как отразить доначисление НДС и пошлины в программе 1С и принять доплаченный НДС к вычету?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Посмотрите материал
Как отразить увеличение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?
Останутся вопросы, пишите.
В корректируемой ГТД не один товар, документ Операция только сторнирует записи, а как распределить доначисления пошлины и НДС на все товары в ГТД? Если товар продан в 2023 году начисление пошлины не на 41 счет как в примере. Как отразить корректировки в программе по налогу на прибыль в связи с корректировкой таможенной пошлины за прошлые налоговые периоды?
«документ Операция только сторнирует записи» — укажите сумму доначисленной пошлины и НДС с плюсом, тогда получится «доначисление».
«Если товар продан в 2023 году начисление пошлины не на 41 счет как в примере» — посмотрите шаг 3.
Если товары проданы, таможенные пошлины отнесите на себестоимость продаж. Сделать это можно напрямую (Дт 90.02 Кт 76.09) или через записи по счету учета товаров. Т.е. если вы знаете, что весь товар продан, то можно сделать прямую проводку Д90.02 К 76.09 (без распределения на сч.41).
«Как отразить корректировки в программе по налогу на прибыль в связи с корректировкой таможенной пошлины за прошлые налоговые периоды?» — нет однозначного ответа и зависит от выбранной вами позиции
позиция 1 (безопасная) — подать УД по налогу на прибыль
Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?
позиция 2 — рассматривать ситуацию как новый фактор и отразить текущим периодом
Спасибо!
Рада была помочь!
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!