Графа 14 книги покупок при частичном зачете полученных авансов в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Ш.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации: правильно ли в программе при формировании книги покупок в графе 14 отражается вся сумма по ранее выставленной счет-фактуре на аванс. Или должна быть отражена только сумма возмещения, равная сумме реализации. Поясню, в июне получили аванс 240 руб. (200 + 40 НДС), сформировали счет-фактуру на аванс на 240 руб. Сдали декларацию. В июле провели реализацию на сумму 180 руб. (150 + 30 НДС). Отразили в книге продаж счет-фактуру на сумму 180 руб. А в книге покупок с кодом 22 (авансы полученные) в графе 14 отражается вся сумма ранее выставленной счет-фактуры на аванс — 200 руб., а в графе 15 — НДС на сумму 30 руб. (равный сумме НДС реализации). Пришло требование от налоговой, в котором указано предоставить пояснение на расхождение в книге покупок?

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  2. Из обсуждения подобного вопроса я поняла, что в графе 14 книги покупок заполняем сумму из графы 9 по строке «Всего к оплате» счета-фактуры на аванс полученный (Постановление Правительства от 26.12.2011 N 1137, Правила ведения книги покупок). У меня так и было: в графе 14 книги покупок стоит вся сумма счета-фактуры на аванс 240 руб. (суммы приведены для примера)… А в книге продаж попала сумма в графе 14 — 240 руб., а в графе 15 — 30 руб. Скрин требования прилагаю (суммы изменены).

  4. После отгрузки регистрируем авансовый СФ в книге покупок с кодом 22 – в графе 14 полная сумма полученного аванса, а в графе 15 сумма налога, принимая к вычету из расчета суммы зачтенного аванса.
    По описанию у вас верно, поэтому в ответ на требование надо направить пояснения, что все отражено корректно.
    Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
    Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
    Требование о представлении пояснений НДС
    .

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение авансового счета-фактуру в книге покупок при зачете аванса Добрый вечер. 27.05.2020г. был получен аванс от покупателя на сумму 3 013 200 рублей. Выставлена авансовая счет фактура от 27.05.2020г.…
  2. Аннулирование счета-фактуры на сумму полученного аванса Добрый день! В январе начислен НДС на аванс полученный, выставлен счет-фактура. В марте выяснилось, что сумма аванса определена ошибочно (по…
  3. Отражение исправительного счета-фактуры на аванс в книге продаж и книге покупок (зачет аванса) в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как должны заполнять столбцы 4 и 14 книги покупок в след.ситуации 10.03.24 Клиент оплатил аванс на…
  4. Как проверить правильность заполнения графы 7а книги покупок и графы 11а книги продаж в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.195.36), ОСНО. При формировании декларации по НДС за 1 кв. столкнулись с тем,…

Статьи по этой теме

  1. Начисление НДС при продаже автомобиля, ранее принадлежащего физлицу в 1С Порядок начисления НДС с межценовой разницы распространили на всю цепочку продавцов транспортных средств, если последним, на кого зарегистрировано авто в…
  2. Реализация товаров на УСН со ставками НДС 20%(10%) с 2025 года в 1С Из статьи вы узнаете, как с 2025 года упрощенцу на общих ставках НДС 20% (10%) отражать в программе 1С продажу…
  3. Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С Из статьи вы узнаете, как с 2025 года упрощенцу на специальных ставках НДС (5% и 7%) отражать в программе 1С…
  4. Как заполнить Книгу покупок, если в одном счете-фактуре от поставщика есть услуги, облагаемые и не облагаемые НДС в 1С? Как в 1С заполняется книга покупок, если в один УПД включены две услуги, одна из которых не облагается НДС, а…