Требование пояснений от ИФНС по графе 14 книги покупок при частичном зачете полученных авансов в 1С

Вопрос задал Ольга Ш.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.82/10)

Добрый день! Помогите, пожалуста разобраться в ситуации : правильно ли в программа при формировании книги покупок в графе 14 отражается вся сумма по ранее выставленной счет-фктуре на аванс. или должна быть отражена только сумма возмещения , равная сумме реализации . Поясню , в июне получили аванс 240 руб (200 + 40 НДС), сформировали счет фактуру на аванс на 240 руб. Сдали декларацию. В июле провели реализацию на сумму 180 руб (150+30 НДС). Отразили в книге продаж счет фактуру на сумму 180 руб. А в книге покупок с кодом 22 (авансы полученные) в графе 14 отражается вся сумма ранее выставленной счет-фактуры на аванс — 200 руб, а в графе 15- НДС на сумму 30 руб (равный сумме НДС реализации). Пришло требование от налоговой, в котором указано предоставить пояснение на расхождение в книге покупок ?

Обсуждение (5)

  1. Из обсуждения подобного вопроса, я поняла, что в графе 14 книги покупок заполняем сумму из графы 9 по строке «Всего к оплате» счета-фактуры на аванс полученный (Постановление Правительства от 26.12.2011 N 1137, Правила ведения книги покупок). У меня так и было в графе 14 книги покупок стоит вся сумма счет-фактуры на аванс 240 руб (суммы приведены для примера).., а в книге продаж попала сумму в графе 14 — 240 рб а в графе 15 — 30 руб. Скрин требования прилагаю (суммы изменены)

  2. После отгрузки регистрируем авансовый СФ в книге покупок с кодом 22 – в графе 14 полная сумма полученного аванса, а в графе 15 сумма налога, принимая к вычету из расчета суммы зачтенного аванса.
    По описанию у вас верно, поэтому в ответ на требование надо направить пояснения, что все отражено корректно.
    Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
    Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
    Требование о представлении пояснений НДС
    .

Комментарии закрыты