Графа 14 книги покупок при частичном зачете полученных авансов в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Ш.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации: правильно ли в программе при формировании книги покупок в графе 14 отражается вся сумма по ранее выставленной счет-фактуре на аванс. Или должна быть отражена только сумма возмещения, равная сумме реализации. Поясню, в июне получили аванс 240 руб. (200 + 40 НДС), сформировали счет-фактуру на аванс на 240 руб. Сдали декларацию. В июле провели реализацию на сумму 180 руб. (150 + 30 НДС). Отразили в книге продаж счет-фактуру на сумму 180 руб. А в книге покупок с кодом 22 (авансы полученные) в графе 14 отражается вся сумма ранее выставленной счет-фактуры на аванс — 200 руб., а в графе 15 — НДС на сумму 30 руб. (равный сумме НДС реализации). Пришло требование от налоговой, в котором указано предоставить пояснение на расхождение в книге покупок?

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  2. Из обсуждения подобного вопроса я поняла, что в графе 14 книги покупок заполняем сумму из графы 9 по строке «Всего к оплате» счета-фактуры на аванс полученный (Постановление Правительства от 26.12.2011 N 1137, Правила ведения книги покупок). У меня так и было: в графе 14 книги покупок стоит вся сумма счета-фактуры на аванс 240 руб. (суммы приведены для примера)… А в книге продаж попала сумма в графе 14 — 240 руб., а в графе 15 — 30 руб. Скрин требования прилагаю (суммы изменены).

  4. После отгрузки регистрируем авансовый СФ в книге покупок с кодом 22 – в графе 14 полная сумма полученного аванса, а в графе 15 сумма налога, принимая к вычету из расчета суммы зачтенного аванса.
    По описанию у вас верно, поэтому в ответ на требование надо направить пояснения, что все отражено корректно.
    Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
    Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
    Требование о представлении пояснений НДС
    .

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение исправительного счета-фактуры на аванс в книге продаж и книге покупок (зачет аванса) в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как должны заполнять столбцы 4 и 14 книги покупок в след.ситуации 10.03.24 Клиент оплатил аванс на…
  2. Корректировка суммы в Книге покупок в 1С Добрый день! ООО на ОСНО, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.143.32). Предоставляем электронные услуги на условиях 100% предоплаты. В сентябре 2023г.…
  3. Экспорт услуг через платежного агента в 1С Добрый день, вопрос правильности отражения поступления оплат через платежного агента в Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.155.19) Проф облачная Оплата от…
  4. Задвоение записи в книгу покупок. (верно ли) Добрый день! ООО на ОСНО. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1989) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.118.14) Задвоение возникло в результате проведения Корректировки реализации…

Статьи по этой теме

  1. С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС? Применяем УСН, доход за 2025 год свыше 20 млн руб. С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС…
  2. Переход НДС 22%: аванс в 2025, отгрузка в 2026, доплата НДС 2% в 2025 в 1С Доплата аванса 2% в 2025 году Если в 2025 получен аванс, а затем доплата в размере 2% в счет повышения…
  3. Как заполнить Книгу покупок, если в одном счете-фактуре от поставщика есть услуги, облагаемые и не облагаемые НДС в 1С? Как в 1С заполняется книга покупок, если в один УПД включены две услуги, одна из которых не облагается НДС, а…
  4. Выполнение работ по монтажу оборудования с помощью субподрядчика в 1С Как правильно оприходовать работы по монтажу оборудования от субподрядчика и как отразить их реализацию Заказчику? на каком счете учитываются работы…