Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.206.19). У организации несколько ОП. По головной организации в декларации по налогу на прибыль доплата в приложении 5, по ОП к уменьшению. Как правильно заполнить раздел 1.1 и 1.2?
В 1 квартале по организации убыток, за полугодие прибыль. Как правильно заполнить строки 080 и 120 в приложении 5?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
В подразделе 1.1 по головной организации переносим сумму доплаты из строки 100 ее Приложения № 5 в строку 070. По ОП сумму уменьшения из строки 110 его Приложения № 5 отражаем в строке 080 подраздела 1.1 декларации этого ОП. Федеральный налог указываем только по головной организации — по данным Листа 02.
Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП
Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С ПРОФ
Если уплачиваете ежемесячные авансы внутри квартала, в подразделе 1.2 региональные строки 220–240 заполняем по 1/3 строки 120 соответствующего Приложения № 5. По головной организации дополнительно распределяем федеральные авансы из строки 300 Листа 02 между строками 120–140. Сумма к уменьшению за отчетный период сама по себе не отменяет авансы на следующий квартал.
В декларации за 9 месяцев строка 080 Приложения № 5 равна сумме строк 070 и 120 этого приложения за полугодие. Учитываем налог, исчисленный за полугодие, и начисленные авансы на 3 квартал. При убытке за 1 квартал авансы на 3 квартал рассчитывались исходя из налога за полугодие. Поэтому, если нет зачетов и вычетов, корректирующих расчет, строка 120 за полугодие равна строке 070, а строка 080 за 9 месяцев — их сумме, то есть удвоенной строке 070 за полугодие. Проверяем это отдельно по головному подразделению и каждому ОП. Фактическая уплата авансов на заполнение строки 080 не влияет.
Заполнение Приложения 5 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль за полугодие по обособленному подразделению в 1С
В строке 120 за 9 месяцев отражаем авансы на 4 квартал. Строка 310 Листа 02 за 9 месяцев × доля из строки 040 соответствующего Приложения № 5 за 9 месяцев / 100. При этом строка 310 определяется как положительная разница между региональным налогом за 9 месяцев и за полугодие. Если разница нулевая или отрицательная, авансы на 4 квартал не начисляются. Эти же авансы на 1 квартал следующего года отражаем в строке 121 Приложения № 5. Таким образом, для строки 080 используем показатели полугодия, а для строки 120 — расчет и доли за 9 месяцев.
Если платите только квартальные авансы, строку 120 и подраздел 1.2 не заполняем. В этом случае в строку 080 за 9 месяцев переносим строку 070 соответствующего Приложения № 5 за полугодие с учетом предусмотренных Порядком корректировок, если они имеются.
Строка 120 Приложения 5 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль в 1С
Екатерина, большое спасибо!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌷🌷🌷