Распределение НДС

1. Добрый день! При поступлении и расходовании ГСМ выбираете везде Способ учета НДС – Принимается к вычету?
   Механизм раздельного учета в программе такой:
   Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
   Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции?
   Если все верно отражено в документах, он отрабатывает корректно.
   Что еще может пригодиться для проверки:
   Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС
   Все о раздельном учете:
   Раздельный учет.

2. Оксана, добрый вечер. Видимо в программе был глюк. Сегодня перепровела в 5-й раз весь квартал и все встало на свои места. Единственно, у меня вопрос — есть ли разница что делать в первую очередь после перепроведения всех документов — сначала регламентные операции по НДС, а потом закрытие месяцев (июль, август), или наоборот. А после уже закрывать сентябрь ?

   1. Перепроводите документы за месяц через Операции — Закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева.
      Затем выполняете все рег. операции по НДС.
      И потом выполняете Закрытие месяца.
      Так по каждому месяцу.

3. Мария, добрый вечер. У меня регламентные опрерации по НДС делаются 1раз в квартал. Т.Е. я должна перепровести все месяцы -07,08 и09, затем сделать рег. операции по НДС , а потом закрыть по очереди 07, 08 и 09 месяцы. Правильно я поняла?

   1. Месяцы надо закрывать последовательно, возвращаться в них не надо.
      Раз в квартал рег. операции по НДС можно делать при очень-очень простом учете и небольшом количестве операций.
      Но здесь на ваше усмотрение. Контролируйте просто дополнительно, что ошибок нет.

      Если есть раздельный учет НДС, то это сложный учет и рекомендации наши конечно рег. операции по НДС делать ежемесячно. Только Распределение раз в кв. Его ежемесячно делают по специфическим операциям. Например, приобретение ОС. Там надо кусочек НДС сразу в Дт 08 включить, поэтому окончания квартала ждать нет возможности.
      —
      Давайте на примере 3 кв 2022 при условии, что принято самостоятельное решение выполнять рег операции по НДС раз в кв. Алгоритм такой сейчас:
      Июль — провели любой документ июля. Операции — Закрытие месяца — Отменить закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить закрытие месяца.

      Август — Операции — Закрытие месяца — Отменить закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить закрытие месяца.

      Сентябрь — Операции — Закрытие месяца — Отменить закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева. Выполнить рег. операции по НДС. Выполнить закрытие месяца.

      Рег. операции по НДС — это не только Распределение НДС. Это все рег. операции, которые видите в Операции — Регламентные операции по НДС — Создать. Или в перечне Отчетность по НДС (Помощник по НДС).

4. Мария и еще подскажите пожалуйста, только заметила… У меня поступление ГСМ в 3 квартале было только в августе. Поступило 90,88л на сумму без НДС 4139,58 (НДС 827,92). На 30.09. после списания на затраты осталось 33,22л. При проведении операции «Распределение НДС» программа разбила НДС со стоимости ГСМ (827,92) на 2 составляющие — часть НДС, который надо учесть в стоимости на 10.03.1 (в размере стоимости 33,22л), а часть учесть на 26 счете, т.к. часть ГСМ уже списана. Причем базу по сумме НДС, подлежащей распределению и включению в стоимость на 10.3.1 программа берет именно из поступления (4139,58/90,88*33,22). Это правильно? И как тогда считается корректировка стоимости при закрытии сентября — должно учитываться включение в стоимость НДС или нет?

   1. Методика раздельного учета НДС нигде не прописана. Ее разрабатываете самостоятельно и закрепляете в своей учетной политике по НДС.
      Если работаете в 1С, то пользуете методикой которую предлагают разработчики программы.
      Или дорабатываете ее под себя с помощью программиста 1С, если есть объективные причины идти своим путем.
      По описанию выше все выглядит вполне логичным для такого случая.
      —
      Чтобы проверить Корректировку стоимости, приложите, пожалуйста, карточку этого ГСМ за 3 кв 2022, чтобы было видно БУ, НУ, количество.

5. Мария, доброе утро. Во вложении карточка ГСМ за 3 квартал

   1. Доброе утро, Ольга. У вас в карточке отбор стоит не только по номенклатуре, но и по подразделению. Приложите карточку именно по номенклатуре пожалуйста.
      Проверить корректировку стоимости можно по алгоритму, который рассмотрели здесь:
      Списание материалов по средней на общехозяйственные нужды (раздел КОРРЕКТИРОВКА СЕБЕСТОИМОСТИ СПИСАННЫХ МАТЕРИАЛОВ ДО СРЕДНЕВЗВЕШЕННОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ).

6. Оксана, карточка во вложении

   1. Ольга, проверила по вашим данным, пока не найду, почему именно такая корректировка списания. У меня другие суммы получаются, в том числе если делаю расчет с учетом распределения.
      Проверьте на всякий случай в документах аналитику. Если были ручные корректировки движений документа, программа может выполнить расчет с ошибкой, т.к. такие правки «замораживают» документ.
      Чтобы исключить технические проблемы в базе рекомендую выполнить следующие действия, предварительно обязательно сделав копию базы:
      Как исправить технические ошибки 1С самостоятельно
      .

7. Оксана, я сейчас посмотрела 2 квартал, мне кажется из-за него идет искажение суммы. Поступление ГСМ было в июне, программа сделала распределение НДС и всю сумму распределенного НДС учла в стоимости ГСМ. А должна была часть отнести на 26 счет, т.к. списание ГСМ делалось ежемесячно с апреля. И при закрытии месяца программа не сделала корректировку списания.

8. «Ольга, проверила по вашим данным, пока не найду, почему именно такая корректировка списания. У меня другие суммы получаются, в том числе если делаю расчет с учетом распределения.» — вы же берете остаток на 01.07. прибавляете поступление и сумму распределенного НДС и все это делите сумму количества ГСМ на 01.07.22 и количество поступившего ГСМ. Правильно?

9. Ручных корректировок нет

10. Да, считала и с распределенным НДС и без него.
    Еще если делаете закрытие периода только раз в квартал, это тоже может повлиять.
    Так как со второго квартала предположительно идет расхождение, давайте в копии базы попробуем сделать перезакрытие периода, начиная со второго квартала.
    Т.е. сначала последовательно отменяем закрытие всех месяцев по апрель включительно, отменяем регламентные операции по НДС. Затем последовательно закрываем каждый месяц и выполняем регламентные операции по НДС. В третьем квартале так же. И смотрим, поменялось ли что-либо по сравнению с рабочей базой.

11. Оксана, добрый вечер. На копии смоделировала ситуацию 2 и 3 квартала. НДС теперь распределяется четко — часть на стоимость, часть на 26 счет. Но корректировку стоимости я не пойму как программа считает. Во вложении карточка 10,03,1 1 и 2 квартала.

    1. В регламентной операции Закрытие месяца проводки по корректировки стоимости списания делаются, если в учетной политике стоит списание МПЗ по средней и было несколько поступлений материала по разным ценам. В расчет берутся остатки на начало месяца и все поступления за месяц.
       Попробуйте еще восстановить последовательность, перепровести документы.

12. Оксана, добрый вечер. Делала все последовательно как вы написали, причем несколько раз. Выхожу все время на эти суммы. Не понимаю в чем дело. Программа должна же брать в расчет распределенный НДС?

    1. Добрый день!
       Программа берет в расчет распределение НДС.
       Привожу мои расчеты.

       По 2-му кварталу у меня все сходится:
       (1313,14 + 2091,08 + 87,33) / (24,25 + 46,46) = 3 491,55 / 70,71 = 49,37845
       27,5 * 49,37845 = 1357,907
       1357,907 — 1 323,94 = 33,97

       По 3-му кварталу расхождение на 0,86:
       (1063,61 + 4139,58+ 4,7) / (21,54 + 90,88) = 5 207,89 / 112,42 = 46,325298
       (43,23 * 46,325298) + (35,97 * 46,325298) = 2002,6426 + 1666,321 = 3668,964
       3668,964 – (2000,84 + 1664,81) = 3668,964 – 3 665,65 = 3,31
       3,31 – 2,45 = 0,86.
       Предполагаю, что у меня расхождение из-за округлений.
       Но сумма незначительная, поэтому предлагаю считать верным тот расчет корректировки стоимости списания, который сделала программа.

13. Оксана, добрый вечер. А при расчете корректировки списания разве мы не должны брать все поступления за 3 месяца и делить на общее количество поступившего за квартал ГСМ?

    1. По типовому алгоритму себестоимость корректируется до средней себестоимости за месяц, не за квартал. Поэтому данные для расчета берутся за 1 месяц, а не за 3.

14. Оксана, спасибо огромное за помощь. Думаю погрешность в пределах 1 руб. не значительна)

    1. Рада была помочь! Будем на связи!

Комментарии закрыты.