Расчет отложенного налога по ПБУ 18 в 2024 при переходе на льготу по налогу на прибыль для ИТ в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день! Мы ИТ-компания на ОСНО, к 4 кварталу 2024 г. мы достигли 70 процентов от реализации программ ЭВМ и баз данных (БД), разработанных, адаптированных и (или) модифицированных нашей организацией. И теперь имеем право на ставку налога на прибыль 0% . При закрытии месяцев в 2024 г. Расчет отложенного налога по ПБУ 18 перерасчет отложенного налогового актива делается по ставке 25% . Верно ли это? ведь в 2025 г у нас должна быть ставка 5% . Нужно что-то исправить в настройках программы?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Чтобы расчет был по пониженной ставке, нужно внести изменения в настройки по налогу на прибыль: Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль.

    Подробнее в программе

    Как перейти на ставку налога на прибыль 5% ИТ-компаниям при ПБУ 18 в 1С?

    Закрываете период и ещё раз проверяете начисление налога.

  2. Добрый день! мне нужно закрыть снова последовательно все месяцы, начиная с январь 2024? или только декабрь 2024?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как найти причину Влияние ошибок учета отложенного налога в 1С При перезакрытии месяца январь 2024 программа сделала проводку ДТ КТ 99.09 на сумму 1 344,00, в регистре «Расчет показателей отложенного…
  2. Операция по пересчету ОНО и ОНА при переходе на ставку налога на прибыль 25% в 1С Добрый день! Организация на ОСНО. Редакция 3.0 (3.0.167.36). При закрытии ноября 2024 г. сформировались проводки по счёту 99.02.4 (фото прилагаю).…
  3. Начислять ли вручную ОНА и ОНО на дату перехода с ЕСХН на ОСНО с ПБУ 18 в 1С Добрый день. ООО с 01.01.2025 г. перешло на ОСНО. Перенесены остатки НУ на 31.12.2024 после закрытия периода ЕСХН. ООО применяет…
  4. Должны ли формироваться проводки по отложенному налогу у IT-компании в связи с изменением ставки налога на прибыль с 2025 в 1С В связи с переходом с 2025 г. со ставки 0% в 2024 г. на 5% налога на прибыль должны ли…

Статьи по этой теме

  1. Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С? Организация на ОСНО, применяем ПБУ 18/02. Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку по налогу на прибыль 25%…
  2. Как перейти на ставку налога на прибыль 5% ИТ-компаниям при ПБУ 18 в 1С? Мы - действующая аккредитованная ИТ-компания. Для ИТ-компаний ставка налога на прибыль с 2025 г. повышена с 0 до 5%: Как…
  3. Как перейти с затратного метода ПБУ 18 на балансовый в 1С Переход на балансовый метод С 2020 — ПБУ 18/02 в ред. Приказа Минфина РФ от 20.11.2018 N 236н ПБУ 18/02…
  4. Списание безнадежного долга за счет резерва БУ для ПБУ 18 с ПР и ВР в 1С Организация применяет ПБУ 18 с ПР и ВР. На 31.12.2023 сформирован резерв по авансу выданному — 100 000 руб. (без…