Расчет налога на прибыль

Вопрос задал Татьяна С.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! Вопрос по правильности отражения у нас в 1С операции по передаче новогодних детских подарков. Организация купила новогодние подарки с НДС. Для реализации мы воспользовались документом безвозмездная передача, в котором автоматически сформировались проводки Д 91.2 К 41, Д 91.2 К 68, но при расчете налога на прибыль сумма НДС с минусом встает во внереализационные доходы. М.б. мы что-то не так делаем?

Все комментарии (4)

  1. Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом. Посмотрите, пожалуйста, материал по теме:
    Налоговый учет новогодних расходов в 1С
    Вручение подарков сотрудникам
    Безвозмездная передача товаров
    Как учитывать НДС при выдаче детских подарков?
    Останутся вопросы, пишите, будем разбираться.

  2. Оксана, добрый день! Проводки в документе безвозмездной передачи такие же, как у вас в инструкциях. Меня смущает, что при расчете налога на прибыль сумма НДС с минусом встает во внереализационные доходы. (В справке-расчете налога на прибыль). Мне кажется это неправильно. Если это так, как исправить?

    1. Добрый день, Татьяна! Посмотрела в своей базе, у меня отражается аналогично. Не могу сказать, почему реализован именно такой механизм в программе — с минусом в графе по доходам, а не в расходах с плюсом. Но в целом итог рассчитывается верно, поэтому, полагаю, разницы нет.

Комментарии закрыты.