Корректировка разницы между НДС с поступления и НДС СФ налогового агента в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина С.

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.98/10)

Добрый день!
Компания на ОСНО заключила договор с компанией из ОАЭ на консультационные услуги. Валюта договора — доллары, валюта платежа — рубли. Стоимость консультаций 40 000$ без НДС.
20.02.2026 г. поступил акт на 40 000$, курс 76,6405, НДС 674 436,40.
24.02.2026 г. оплатили 3 070 076,00 руб., курс 76,7519, НДС 675 416,72.
Сделаны следующие проводки:
АКТ 20.02
Д 08.05 К 60.21 3 065 620,00
Д 19.04 К 60.21 сумма 674 436,40 входной НДС
Д 60.21 К 76.НА сумма 674 436,40 удержан НДС
Списание с расчетного счета 24.02
Д 60.21 К 51 сумма 3 070 076,00 оплата
Д 91.02 К 60.21 сумма курсовой разницы 4 456,00
СФ выданный налогового агента 24.02
Д 76.НА К 68.32 сумма 675 416,72 начислен НДС
В результате данных проводок у меня образовалось дебетовое сальдо на сч. 76.НА на сумму НДС 980,32. Как я понимаю, нужно сделать корректирующую проводку Д 19.04 К 76.НА на эту сумму, но как ее сделать, через операцию, введенную вручную?

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)
  1. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    При разном курсе в документе поступления и оплаты возникнет разница на 19 счете (разница между НДС с поступления и НДС СФ налогового агента).
    Создайте документ Операции, введенные вручную
    Проводка: Дт 19.04 Кт 76.НА

    Возможно пригодится
    Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
    Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С

  2. Екатерина, спасибо!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Распределение НДС при реализации в валюте Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.121.25) Помогите, разобраться, пожалуйста. ИТ компания продает собственное ПО, в том числе нерезидентам РФ…
  2. ВЭД Добрый день! Заключен Контракт в ЕВРО на поставку товара с иностранной компанией AG. Поставка товара была 19.08.2022г. на сумму 180…
  3. НДС по электронным услугам от нерезидента Добрый день, в продолжение вопроса НДС С УСЛУГ НЕРЕЗИДЕНТУ будет ли действовать нижеуказанный порядок учета входящего НДС по электронным услугам…
  4. Налоговый агент по налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с предоплатой Добрый день. Компания на ОСНО покупает у китайского контрагента интеллектуальную собственность. По договору планируется 6 авансовых платежей. Валюта договора -…

Статьи по этой теме

  1. Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С операций у налогового агента по НДС (далее НА) при приобретении услуг, работ у иностранца –…
  2. Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С операций налогового агента по НДС и налогу на прибыль при приобретении услуг у иностранца. Расскажем,…
  3. Как исчислить НДС налогового агента, если договор в евро, а оплата в долларах? Нерезидентом оказаны услуги по договору в евро. Оплата производится в долларах. Автоматически счет-фактура налогового агента формируется на основании Списания с…
  4. Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С операций у налогового агента по НДС (далее — НА) при приобретении у иностранца электронных услуг…