Не учтен аванс при выставлении УПД в у.е. за прошлый период, как отразить в уточненке по НДС

Вопрос задал: Оксана Д.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.44/10)

С Покупателем заключен договор в у.е. на сумму 173 254,08 евро.
Покупателем 26.08.2019г. была произведена частичная оплата по курсу ЦБ на день оплаты, в размере 7 549 659,11 руб. = 103 955 евро (курс ЦБ на 26.08.2020г. = 72,6243 руб.)
Нами 28.08.2019г. был выписан документ — реализация на сумму 173 254,08 евро, но аванс не учли при формировании отгрузки. (курс ЦБ на день отгрузки 73,6091 руб.) Покупатель получил УПД по курсу на день отгрузки на сумму 12 753 076,90 руб.
в дальнейшем ошибка была нами обнаружена и внесены исправления (зачет аванса + отгрузка) в связи с чем, изменилась сумма УПД (12 650 702,02 руб. = (7 549 659,11 руб (аванс 103 955,евро * 72,6243руб.) + 5 101 042,91 руб. (69 299,08 евро.*73,6091 руб.))
Покупатель у себя не внес исправления.
При проверке ИФНС обнаружилось несоответствие по книге покупок (Покупатель) и книге продаж (Продавец)
В данный момент нам необходимо подать уточненную декларацию по НДС.
Каким образом нам отобразить правильный счет-фактуру на сумму 12 753 076,90 руб. вместо 12 650 702,02 руб.?
Прошу пояснить каким образом лучше это сделать в программе 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте, Оксана.
    Уточните, пожалуйста я правильно понимаю вы в книге продаж отразили счет-фактуру с учетом зачтенного аванса на сумму 12 650 702,02 руб. Если так, то необходимо сторнировать неверно выставленный счет-фактуру. Создать документ Корректировка реализации вид Исправление в первичных документах.
    Посмотрите материал по теме: Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах
    Занижена сумма выручки прошлого года. Исправление ошибки до подписания отчетности Останутся вопросы пишите. Высылайте скрины первичного документа реализации (без зачета аванса) и документ корректировки.

  2. Здравствуйте, Оксана.
    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты