Добрый день!!! ООО на ОСНО. Готовимся к ликвидации. На балансе есть автомобиль, полностью самортизирован. Планируем продать его по договору купли-продажи физическому лицу. Правильно я понимаю, что с этой сделки ООО заплатит НДС и прибыль? Т. к. остаточной стоимости нет, прибыль заплатим с суммы реализации (за минусом НДС)?
Проводки:
Д 50.01 К 62.01 — поступление от физлица
Д 62.01 К 91.01 — выручка от реализации ОС
Д 91.02 К 68.02 — начисление НДС с выручки
Д 02.01 К 01.09 — списание накопленной амортизации
Д 01.09 К 01.01 — списание первоначальной стоимости ОС
С суммы, что останется на сч. 91.01, заплатим прибыль?
Вопрос вроде простой и понятный, но что-то большие налоги придется заплатить:
НДС — 20%
Прибыль — 25%
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
По проводкам все правильно. При продаже происходит начисление двух налогов.
Продажа автомобиля признается объектом обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Рассчитывается от договорной цены продажи.
В НУ по налогу на прибыль отражается в доходах продажная стоимость автомобиля без НДС. Доходы учитываются на дату реализации автомобиля (ст. 271 НК РФ).
Реализация основного средства — отражение в 1С
Продажа основного средства в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Спасибо большое!!!!