Войти в кабинетДобрый день. Мы продаем Автофургон Посмотрите пожалуйста, правильно я понимаю что будет происходить:
Купили Автофургон 27.08.2021 на сумму 950000,00
******************Если продажа 13декабря (амортизация создается за декабрь)
Первоначальная стоимость – 791666,67
Амортизация с сент по дек (по 56547,62) – 226190,48
Остаточная стоимость – 565476,19 (791666,67-226190,48)
Мы создаем Счет на оплату (поступление на р/с) – 750000,00 (625000 + 125000 НДС)
13.12.21 – п/п (поступление на р/с) – 750000,00 Д 51 К 62.02
13.12.21 Передача ОС – 750000,00
Д 62.02 К 62.01 – 750,000 зачет аванса
Д 62.01 К 91.01 – 750000,00 реализ проч/имущ НУ по К 625000,00
Д 44.01 К 02.01 – 56547,62 амортиз за декабрь
Д 02.01 К 01.09 – 226190,48 (56547,62 * 4мес)
Д 01.09 К 01.01 – 791666,67 передача ОС
Д 91.02 К 01.09 – 565476,19 передача ОС (791666,67 – 226190,48)
Д 91.02 К 68.02 – 125000 НДС реализация ОС
При продажи ОС получается
К 91.01 Прочие доходы
750000,00
625000,00 с 62.01
125000,00 Д 91.02 Прочие расходы
690476,19
565476,19 с 01.09
125000,00 с 68.02
Налог на прибыль – доход увеличивается на 625000,00 сч 91.01 НУ
Налог на прибыль –расход увеличивается на амортизацию 226190,48 (56547,62 * 4мес) сч 02 на 44.01 на 90.07.1
Налог на прибыль – расход увеличивается на остаточную стоимость ОС 565476,19 сч 91.02 НУ
НДС выставленный увеличивается К 68.02 на 125000,00
625000,00 – (226190,48+565476,19)= — 166666,68 это расход(убыток) в организации
Добрый день!
Алгоритм отражения операция по реализации ОС у вас верный.
При расчете налога на прибыль расход увеличивается на амортизацию 226190,48 (56547,62 * 4мес) сч 02 на 44.01 на 90.07.1— здесь расход по амортизации должен быть только за декабрь, амортизация за предыдущие месяцы уже была учтена.
Посмотрите, пожалуйста, материал. Здесь продажа ОС с убытком, но отражение проводок в документе Передача ОС аналогичное
Реализация основного средства с убытком
Пришлите, пожалуйста, скрин документа Передача ОС с проводками.
В НУ в расходы спишите остаточную стоимость ОС, то есть его первоначальную стоимость за вычетом начисленной амортизации.
В декларации по налогу на прибыль продажу ОС покажите в строках 010 — 060 Приложения 3 к Листу 02.
Сведения из него будут автоматически перенесены в Приложения 1 и 2 к Листу 02, а также в сам Лист 02 (п. 8.1 Порядка заполнения декларации).
Добрый день Высылаю скрин документа Передача ОС с проводками
В НУ нам надо списать 565467,19
Статью прочитала Очень понятная
Спасибо вам большое
Спасибо за скрин.
Проводки в документе верные.
В НУ списание остаточной стоимости будет равно = 565467,19.