Добрый день.
В декабре 2020г организация по договору лизинга приобрела автомобиль срок-один год с дальнейшем выкупом 1200 рублей с ндс. (28.12.2021 выкупили)
31.12.2021 перевели в ДАП для дальнейшей продажи.
В НУ оставшаяся сумма амортизации :
дт 02.03-кт 01.09. -511475,38 это верно?
в БУ оставшаяся сумма амортизации :
дт 02.01-кт 01.09-544417,12
дт 01.09-кт 01.01-2554572,76
дт41.01.-кт 01.09-2010155,64
Продали автомобиль в 2022г с убытком за 900000,00 рублей.
проводки:
91.02-41.01-2010155,64
62.01-91.01-900000.00 НУ 750000,00
91.02-68.02-150000,00
Входит ли сумма реализации 900000,00 рублей в базу для исчисления налога на прибыль?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Проводка Дт 02.03 Кт 01.09 — это корректировка выкупной стоимости за счет амортизации в НУ, при проведение документа Выкуп предмета лизинга.
Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингополучателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
Реализация ДАП осуществляется документом Передача ОС.
По переводу ОС в ДАП и дальнейшей его реализации с убытком, а также по учету ежемесячной суммы убытка в НУ, заполнению бухгалтерской отчетности и декларации по налогу на прибыль посмотрите наш материал:
Долгосрочные активы к продаже в 1С
.
Доброго дня, долгосрочный актив к продаже после выкупа ОС из лизинга в бухгалтерском учете составляет 2010155,00 рублей,
в налоговом учете -0, т.к. выкуп меньше 100 т. р.
Какие будут проводки в БУ и НУ при продаже ДАП за 900 т.р в т.ч. НДС? продали с убытком)
Для того, чтобы отработать на базе, и понять как окончательно сформируются проводки в БУ и НУ, пришлите, пожалуйста скрин проводок ДтКт документа Подготовка к передаче ОС, без ручных корректировок, как здесь:
Долгосрочные активы к продаже в 1С
Я правильно понимаю, что в НУ автомобиль уже не амортизируется?
Скрин проводок ДтКт документа Подготовка к передаче ОС. Да, в НУ автомобиль не амортизируется, т.к. выкуп 12000 рублей.
При проведении документа Передача ОС будут сформированы проводки по реализации:
62/91.01 — 900 000 (БУ), 750 000 (НУ)
91.02 / 68.02 — 150 000 (БУ)
Будут проводки по закрытию 01 и 02 счетов, и в зависимости от того, какие суммы у вас находятся на данных счетах, в НУ будет сформирована проводка 91.02/01.09, которая уменьшит ваш доход в НУ от реализации ОС.