Добрый день.
Производственное предприятие на ОСНО. Для ведения бухгалтерского учета использует 1СБухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.126.18). Как правильно сделать исправление в бухгалтерском учете и каким документом оформить операцию по сч.68.02 ошибки, которая образовалась в результате формирования уточненной декларации по НДС, но не отправленной в ИФНС. Ранее была сформирована основная декларация по НДС и отправлена в ИФНС в срок. Налог по декларации полностью уплачен в бюджет. Позже бухгалтер обнаруживает излишнее начисление НДС по авансам (сч.6202). Формирует уточненный расчет, получается сумма налога к возмещению из бюджета. Директор не дал согласия для подачи уточненной декларации. В результате в БУ (по сч.6802)теперь всегда образуется сальдо по Дту, а по факту нам бюджет ничего не должен, что подтверждается актом сверки с ИФНС. Как привести в соответствие БУ и НУ учитывая, что разница между ними должна быть только на 51 счет. Как вернуть данные, которые были в учете до проведения не отправленной декларации по НДС? Какую нужно сделать исправительную проводку в учете и каким документом?
Прошу помочь в решении вопроса, хочется чтобы ОСВ по счету 68.02 соответствовала налоговым декларациям.
Все комментарии (18)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Формирование декларации не формирует проводок на счетах. Данные в декларацию попадают из регистров накопления, которые формируются на основе введённых вами данных.
Материалы по теме:
Декларация по НДС за 3 квартал 2022 в 1С
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С
НДС в 1С 8.3 — учет, как сформировать пошагово
Вам надо проверить, возможно по авансам полученным от покупателей не была проведена реализация.
Надо проверить соответствие 62.02 и 76 АВ, как это сделать посмотрите в материале:
НДС с авансов
Останутся вопросы, пишите.
Добрый день, Галина, «Формирование декларации не формирует проводок на счетах» — я об этом не писала и не спрашивала. Описание ошибки: ошибка произошла на сч. 62.01 и 62.02, по одному и тому же контрагенту НДС был начислен дважды (в стр.010 и в стр.070) из-за неправильно выбранных договоров. Аванс полученный (по основному договору) не был закрыт отгрузкой, т.к. реализация прошла с указанием № и даты факт.договора, и поэтому НДС с аванса полученного не попал в стр.170. Поэтому, после устранения расхождений по договорам была сформирована уточненная декларация. Получилась сумма налога к возмещению из бюджета. Было принято решение — не подавать уточненку и оставить первичную декларацию — к уплате. Теперь у меня в НУ (в первоначальной декларации) когда расшифровываешь строки, то там сохраняются данные последнего уточненного расчета. Я же исправила аналитику по договорам и суммы встали правильно. Никаких корректировочных проводок я не делала! Теперь по уточненному расчету полученные авансы (из стр.070) закрытые отгрузками, встали в стр.170 правильно. Итог по декларации соответственно поменялся. Мне нужно чтобы сальдо в ОСВ по счету 68.02 соответствовало налоговой декларации (отправленной в ИФНС). Как мне это сделать?
Здравствуйте!
Вам надо закрыть аванс реализацией исправив договор (указать верный). Сделать это нужно одним из способов указанных в материале Ошибка во взаиморасчетах с покупателем: указан неправильный договор. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
После проведения документов в соответствии с инструкцией выше всё должно встать на места.
Отпишитесь, пожалуйста по результату. Если, что то не получится будем разбираться вместе:)
Добрый день.
Благодарю за ссылки.
После проведения документов в соответствии, была сформирована уточненная декларация. Получилась сумма налога к возмещению из бюджета. Было принято решение — не подавать уточненку и оставить первичную декларацию — к уплате.
Мне нужно чтобы сальдо в ОСВ по счету 68.02 соответствовало налоговой декларации (отправленной в ИФНС). Сейчас у меня разница между БУ и НУ по сч.6802 на сумму не представленных в ИФНС уточненных расчетов.
Здравствуйте!
«Я же исправила аналитику по договорам и суммы встали правильно», уточните, пожалуйста, как исправляли.
И поправьте меня, если неверно поняла. У вас два договора, назовём их А и В. Поступил аванс от покупателя, вы его привязали к договору А, реализацию провели по договору В, верно? В результате, по одному и тому же контрагенту у вас образовалось Дт сальдо по 62.01 и Кт по 62.02.
По одному и тому же контрагенту образовался оборот по Кту сч. 62.01 и по 62.02. Начислился ндс на реализацию и на аванс 76АВ по одному и тому же КА. Исправила аналитику по договорам и суммы встали правильно.
Прикрепите, пожалуйста документ в котором исправляли аналитику.
Исправления были сделаны вручную на основании ОСВ.
Вручную в документе реализации, поступлении на р/сч или через операции вручную (приложите скрин), через сторно (приложите скрин). Сложно воспроизвести картину, чтобы вам помочь. Моделирую вашу ситуацию в базе и чем больше наглядной информации, тем быстрее ответ, который сможет разрешить ситуацию.
Добрый день.
Вручную, в документе реализации и в поступлении на р/сч.
Галина, я могла бы вам прислать скан ОСВ по сч.62 и 76АВ как было и как стало, но мне не хотелось бы, просто, показывать информацию по нашим контрагентам. Они все действующие. Я по аналитике все поправила и задвоений теперь уже нет в БУ.
У меня вопрос был по конечному результату. По бухгалтерским отчетам (сводная ОСВ, анализ счета скан прикреплен) по сч.6802 у меня «висит» Дебетовое сальдо 2 355 879,89(из-за вышеописанной ошибки), а по Декларациям по НДС у меня налог идет к уплате. Я хотела эти два учета БУ и НУ привести в соответствие. Скорее всего меня поймет специалист, у которого был опыт работы гл.бухгалтером. Вот по-моему мнению нужно сделать корректирующую проводку, возможно оно неправильное. Хотела узнать Ваше мнение и порядок исправления. Благодарю Вас за желание разобраться и присланные ссылки я их по возможности буду использовать в работе. Если бы у меня тогда был этот материал, когда я первый раз формировала в 1С декларацию по ндс, возможно бы я не допустила бы такую ошибку. А сейчас я хочу просто убрать из учета ненужное. Если такого решения нет, тогда пускай болтается это дебетовое сальдо по сч 6802 (бюджет нам должен по бух.учету, а по налоговому учету нет).
Здравствуйте!
Сумма немаленькая, но не видя вашей базы и не имея возможности проверить все регистры, могу предложить ещё такой вариант, списать эту несуществующую задолженность в прочие расходы не применяемые в ну. В операции сделать пометку, что это ошибка учёта. Счёт выровняете, в уменьшении налоговой базы не учтёте.
Здравствуйте.
Списание задолженности в Д91.02 прочие расходы и К68.02 — через операции введенные вручную?
А потом при реформации баланса эта сумма уйдет с Д91.02 в К99 (убыток)? Это ведь тоже неверно будет, т.к. данная задолженности по факту нет. Кроме как завысить убыток предприятия у меня вариантов нет?
Галина, если я ошибаюсь, поправьте, пожалуйста. Мне обязательно нужно сделать эту операцию датой 30.12.2022 года, иначе помощник по переходу на ЕНС будет формировать некорректное сальдо.
что-то я с проводками напутала. Сейчас в учете — Д6802 К19 — несуществующая задолженность.
Проводки будут:
1. Д9102 (не приним.) К6802 — через операции.
2. Д99(убыток) К9102 — закрытие года.
Здравствуйте!
По первому сообщению:
т.к. уточнённую декларацию вы сдавать не будете, то другого выхода не вижу. Хотя корректнее сдать уточнённую декларацию, попробуйте убедить в этом руководство. Сумма немаленькая и лучше пройти камеральную проверку, которая бывает всегда после подачи уточнёнки, чем списывать такую сумму в убытки в БУ. Тут вы правы, вопросы могут возникнуть. Если руководителя всё же удастся убедить, сделайте всё, как написано здесь Ошибка во взаиморасчетах с покупателем: указан неправильный договор. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
По поводу даты операции, её сделать нужно до переноса остатков.
По второму сообщению:
Получается несуществующий вычет по входному НДС вы приняли, поправьте меня, если неверно поняла.
Его надо восстановить Операции — Регламентные операции по НДС — Создать — Восстановление НДС — в документе поставить «галочку» списать восстановленный НДС в затраты.
Это я неправильно написала проводку (Д6802 К19), прошу прощения. Есть только сальдо по Дту68.02. В вычетах Д6802 К76АВ НДС только по закрытым отгрузкам (все перепроверено). Период — 2020 год, корректировку делать не разрешает.
Галина, если можно, сделайте, пожалуйста, нашу беседу недоступной для других подписчиков. Спасибо.
Тогда, да верно.
Проводки будут:
1. Д9102 (не приним.) К6802 — через операции.
2. Д99(убыток) К9102 — закрытие года.
Беседу закрыть не представляется возможным, это связано с тем, что вопросы размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся. Это политика сайта.
Спасибо за понимание!
Обратите внимание, прикрепленные к вопросу файлы не видны другим пользователям нашего сайта — их видите только вы и куратор.
Добрый день.
Понятно, спасибо.
Здравствуйте!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.