Добрый день.
Конфигурация Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0
Релиз платформы: 8.3.21.1622
Релиз конфигурации: 3.0.135.22
Столкнулись с проблемой учета арендованных ОС.
Если проводим документ Прекращение аренды (ранее срока окончания аренды согласно соглашению в арендодателем), то в закрытии в расчете отложенного налога по ПБУ 18 появляется проводка Дт 99.09 Кт 68.04.2 на большую сумму.
В учетной политике учет отложенных налоговых активов и обязательств ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
Если по-старому списываем арендованное ОС, т.е. сначала делаем изменение условий аренды, потом списание ОС, то такой ошибки в закрытии месяца нет.
Добрый день!
Приложите, пожалуйста, скрин документа Прекращение аренды + движения документа.
Документ проводите датой прекращения аренды по соглашению к договору?
Мы не рекомендуем балансовый с ПР и ВР. Это требует анализа всех операций и ручной правки при необходимости. Как следствие, разработки собственной методики, чтобы она соответствовала текущей редакции ПБУ 18/02. Оптимальный вариант на сегодня в 1С — балансовый без ПР и ВР.
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Выбор варианта ведения ПБУ 18/02
.
Да, приложите, пожалуйста, скрин проводок по документу, движения по регистрам пока не требуются.
Вложила скрин документа и проводки.
На скрине суммы пустые и в БУ и в НУ в проводке Дт 91.02 Кт 76.07.5, такое отражение считаю некорректным. Ручных корректировок не вносили в документ? Попробуйте удалить документ Прекращение аренды и создать заново.
И иметь ввиду, если дополнительное соглашение об изменении срока аренды и фактическое прекращение аренды не в одном месяце, нужен дополнительно документ Изменение условий аренды, как и в случае применения документа Списание ОС.
Дополнительно проверить, были ли какие-либо ручные корректировки в документах по этой аренде или Операции, введенные вручную.
Если ошибочно разница где-то была определена как постоянная, был сформирован ПНР, а после формирования в программе еще и ОНА, программа снимает излишне рассчитанный налог на прибыль за счет этой проводки Дт 68.04.2 Кт 99.09.
Вот здесь обсудили, какую проверку провести при такой ситуации:
Налог на прибыль
.
Дублирую ваш комментарий здесь:
Добрый день.
Ручные корректировки в документ не вносили.
В самом начале писала, что если следовать советам Ваших коллег и создавать сначала документ Изменение условий аренды, а затем списание ОС, то ошибки по налогу на прибыль нет.
Такую проводку Дт 91.02 Кт 76.07.5 с пустой суммой программа формирует автоматически. Причем в 1С нет зарегистрированных ошибок по документу прекращение аренды.
В своем предыдущем комментарии имела ввиду, что даже при использовании документа Прекращение аренды нужен дополнительно документ Изменение условий аренды, если дополнительное соглашение об изменении срока аренды и фактическое прекращение аренды не в одном месяце
Я тоже не нашла подобной зарегистрированной ошибки. При моделировании проблема не воспроизвелась, но возможно у вас есть какие-то нюансы в отражении операции (с начала аренды и до ее завершения), которые я не учла.
Чтобы исключить технические ошибки в самой базе, рекомендую сделать тестирование и почистить кэш. Предварительно обязательно делайте копию базы
Как исправить технические ошибки 1С самостоятельно
Можно провести окончание аренды с использованием документа Списание ОС, такой вариант также применим.